учет НДС за квартал

[gnews]

если в первом квартале на сч. 76-стоит сумма 27609

Это НДС с авансов, полученных в 1 квартале?

[Karina_21.01]

По кредиту 62.02 на 31.03 сальдо 181000. По дебету 76.АВ на 31.03 сальдо 27610,17

Вот так

[Karina_21.01]

Получается,да.Это НДС с аванса, который весит(я не платила в 1 кв.)

[gnews]

По дебету 76.АВ на 31.03 сальдо 27610,17

Этот НДС вы должны были заявить в декларации за 1 квартал и уплатить его в бюджет.
Этот НДС так и будет висеть, пока вы не закроете аванс поставкой и не примите его к вычету.

[Karina_21.01]

В первом квартале были движения такие:
В книге продаж
НДС с аванса 500/118*18=76271,19
НДС с отгрузки 638/118*18=97322,03
НДС с аванса 181/118*18=27610,17
Итого 201203,39
В книге покупок
НДС с аванса 500/118*18=76271,19
НДС с покупок 648,5/118*18=98923,73
Итого 175194,92
НДС к уплате 26008 -эту сумму я оплатила, а на дебете сч. 76 остался НДС с аванса 181000.На эту сумму мы еще не делали отгрузку. Значит, когда будет отгрузка, потом эта сумма уйдет,так что ли?

[Karina_21.01]

ДОброй ночи)уважаемые бухгалтера, объясните пожалуйста как считать НДС за квартал, когда:
1)есть незакрытые авансы за квартал, т.е.получены авансы без отгрузки;
2)когда есть частично закрытые авансы отгрузкой;
3)когда нами произведена оплата за товар, а товар еще не отгружен, тогда может ли сумма НДС идти к "вычету"?
Заранее благодарю)

[Январь]

1)есть незакрытые авансы за квартал, т.е.получены авансы без отгрузки;

Начислить НДС с авансов

2)когда есть частично закрытые авансы отгрузкой;

Начислить НДС с продажи, поставить НДС к вычету с аванса (в той сумме, что пошла в зачет)

3)когда нами произведена оплата за товар, а товар еще не отгружен, тогда может ли сумма НДС идти к "вычету"?

Можно, если есть авансовый счет-фактура от поставщика и аванс предусмотрен договором

[Karina_21.01]

И если сумму НДС от оплаченного аванса можно поставить к вычету, т.е. зафиксировать в книге покупок, то почему в программе 1С, эта сумма НДС еще и идет в книгу продаж?

[Karina_21.01]

Можно, если есть авансовый счет-фактура от поставщика и аванс предусмотрен договором

а если в договоре прописана сумма аванса больше, чем мы перечислили?

[Январь]

И если сумму НДС от оплаченного аванса можно поставить к вычету, т.е. зафиксировать в книге покупок, то почему в программе 1С, эта сумма НДС еще и идет в книгу продаж?

Зачет аванса случился?

а если в договоре прописана сумма аванса больше, чем мы перечислили?

Главное, чтобы не меньше

[Karina_21.01]

Зачет аванса случился?

Зачет аванса - это я так понимаю, отгрузка товара, нет товар нам еще не поставили

[Мария1111]

добрый вечер! Правда ли что с введением электронной отчетности и СФ на19 счете нельзя оставлять сальдо, а все полученные СФ в квартале обязательно предъявлять к вычету в этом же квартале. "Опытный бухгалтер" сказал, а я в шоке !!! Первый раз слышу

[Январь]

нет товар нам еще не поставили

Тогда не должно ничего попадать в книгу продаж.
Восстановление НДС идет в книге продаж, когда вы получили товар и зачли сделанную предоплату

Правда ли что с введением электронной отчетности и СФ на19 счете нельзя оставлять сальдо, а все полученные СФ в квартале обязательно предъявлять к вычету в этом же квартале.

Не правда. Опытного бухгалтера пошли хотя бы посмотреть на НК.
Вы вычеты имеете право применять в течение трех лет, и даже частями.

[Мария1111]

Ой, спасибо, буду спать спокойно. Ссылку на 172.пп1.1 я этому бухгалтеру конечно отправила, но как начинающий бух. Очень понервничала!