Переуступка права, НДС раздельный учет

[NIC333]

Добрый день. Нужна помощь!!!

ООО Цедент (ОСНО) переуступает в апреле долг 3 млн. цессионарию за 2 млн.
Вопросы:

1. убыток от переуступки я сразу списываю в НУ в апреле, так?

2. операция по переуступке НДС не облагается,так?

3. в книгу продаж попадает как операция не подлежащая обложению и в декларации по НДС фигурирует, так?
4. в связи с этим во втором квартале я обязана вести раздельный учет по ндс (более 5% эта сумма от общей реализации), так?
5. Прямые затраты, не относящиеся к этой сделке 100% принимаю к зачету НДС; относящиеся к сделке - совсем не принимаю, а включаю в стоимость. 26 счет делю пропорционально, так?
Вышеперечисленное более менее мне понятно.
6. А как делить пропорционально затраты: те, которые фактически были во 2 квартале или книгу покупок второго квартала?
т.е, например расходы за аренду офиса в феврале, но включенные в книгу покупок 2 квартала делить?
И наоборот, аренда за июнь, но войдет в книгу покупок 3 квартала(там не будет раздельного учета, тьфу, тьфу) делить?

[ССГ]

1. убыток от переуступки я сразу списываю в НУ в апреле, так?

так

2. операция по переуступке НДС не облагается,так?

облагается. просто у вас базы нет.
[quote="NIC333;54718711"]4. в связи с этим во втором квартале я обязана вести раздельный учет по ндс (более 5% эта сумма от общей реализации), так?[/quote
нет. 5 % от расходов на необлагаемые операции. у вас все операции облагаемые.
5,6 пункт отпадает.
Ну послушаем кто что еще скажет - интересно.

[NIC333]

облагается. просто у вас базы нет.
[quote="NIC333;54718711"]4. в связи с этим во втором квартале я обязана вести раздельный учет по ндс (более 5% эта сумма от общей реализации), так?[/quote
нет. 5 % от расходов на необлагаемые операции. у вас все операции облагаемые.

В декларацию по прибыли эта сумма у меня попадает как реализация.
А в декларации по НДС вообще сумма по цессии не попадает?
Это точно не операция не облагаемая? Тогда будет разница в сумме реализации в декларации по ндс и прибыли?
Раздельный учет точно не нужен?
Если можно, ссылку на конкретную статью НК

[gnews]

конкретную статью НК

НДС -155
Налог на прибыль - 279

1. убыток от переуступки я сразу списываю в НУ в апреле, так?

Да, если срок платежа по уступаемому долгу наступил.

[Аноним]

Простите, а можно вклинится..
У нас комералят ндс, в 7 раздел попадают проценты с займов выданных.
Сказали что нужно вести раздельный учет, т.к. процентов больше 5% от всей реализации. Налог доначисляют. Спорить с ними?