НДС: как правильно

[id16355534]

Здравствуйте. Первый раз на сайте и неопытный бухгалтер, поэтому за свои вопросы прошу прощения-возникла ситуация-привожу ниже и надеюсь на помощь. заранее очень благодарна


Договор
заключен на N-сумму . в т.ч. НДС 18%


В 2 кв. Заказчик
заплатили аванс. в т.ч. НДС 18%


Счет-фактура
на аванс не запрашивалась.


Работы
выполнены 01 июня и предоставлены Заказчику отгрузочные документы (акт и
счет-фактура на все сумму)


Окончательный
платеж поступил 01 июля.


Заказчик во
втором квартале закрыл всю сумму


Подрядчик во
втором квартале провел только счет-фактуру на аванс (остальную сумму, которая «упала»
на р/с 01 июля Подрядчик проведет в 3 квартале.


Кто поступил
правильно: Заказчик или подрядчик?

[бух2007]

остальную сумму, которая «упала»
на р/с 01 июля Подрядчик проведет в 3 квартале.

На каком основании, если отгрузка была во 2 кв?

выполнены 01 июня и предоставлены Заказчику отгрузочные документы (акт и
счет-фактура на все сумму)

Если сч-ф выписан в июне, то каким образом подрядчик мог ее не провести у себя в учете? Возможно, Вы что-то путаете.

[бух2007]

остальную сумму, которая «упала»
на р/с 01 июля Подрядчик проведет в 3 квартале.

На каком основании, если отгрузка была во 2 кв?

выполнены 01 июня и предоставлены Заказчику отгрузочные документы (акт и
счет-фактура на все сумму)

Если сч-ф выписан в июне, то каким образом подрядчик мог ее не провести у себя в учете? Возможно, Вы что-то путаете.

[Шерочка]

Здравствуйте. Первый раз на сайте и неопытный бухгалтер, поэтому за свои вопросы прошу прощения-возникла ситуация-привожу ниже и надеюсь на помощь. заранее очень благодарна


Договор
заключен на N-сумму . в т.ч. НДС 18%


В 2 кв. Заказчик
заплатили аванс. в т.ч. НДС 18%


Счет-фактура
на аванс не запрашивалась.


Работы
выполнены 01 июня и предоставлены Заказчику отгрузочные документы (акт и
счет-фактура на все сумму)


Окончательный
платеж поступил 01 июля.


Заказчик во
втором квартале закрыл всю сумму


Подрядчик во
втором квартале провел только счет-фактуру на аванс (остальную сумму, которая «упала»
на р/с 01 июля Подрядчик проведет в 3 квартале.


Кто поступил
правильно: Заказчик или подрядчик?

Как заказчик мог закрыть во 2-м квартале всю сумму, если он остаток перечислил 1 июля. Он на 30 июня имел задолженность перед подрядчиком.

[id16355534]

Подрядчик работает по оплате-деньги пришли-налог заплатил. Но так как работы выполняются раньше и чтобы был подписан акт выполненных работ-документы формируются раньше чем поступает оплата. Подрядчик провел во втором квартале только аванс, а Заказчик всю сумму.

[id16355534]

Как заказчик мог закрыть во 2-м квартале всю сумму, если он остаток перечислил 1 июля. Он на 30 июня имел задолженность перед подрядчиком.

Вот я тоже и говорю, что как можно закрыть всю сумму, если деньги не оплачены?-значит я должна с несуществующих денег заплатить НДС, а заказчик с несуществующей оплаты вычет себе увеличит. разве так правильно?

[бух2007]

Подрядчик работает по оплате-деньги пришли-налог заплатил.

Если у подрядчика общий режим, а суда по сч-ф он общий, то НДС считается по начислению. Была отгрузка - НДС должен быть начислен. А он и начислен, так как сч-ф выписан.

Подрядчик провел во втором квартале только аванс

Этого не может быть. Подрядчик дал сч-ф с июньской датой? Значит эта сч-ф должна бвть в его книге продаж. По-другому просто быть не может.

[бух2007]

как можно закрыть всю сумму, если деньги не оплачены?-

Что Вы понимаете под выражение "Закрыть сумму"?

значит я должна с несуществующих денег заплатить НДС, а заказчик с несуществующей оплаты вычет себе увеличит. разве так правильно?

Конечно правильно. Это НДС. Здесь метод начисления. Никого не волнует, когда вам заказчик деньги перечислит. Произошла отгрузка - плати НДС. А деньги можешь через год получить или вообще не получить.
И у заказчика также - работы выполнены, сч-ф получен, ставь НДС на вычет. А заплатить можно через год или вообще не заплатить. На право на вычет это не влияет.

[Шерочка]

Подрядчик работает по оплате-деньги пришли-налог заплатил. Но так как работы выполняются раньше и чтобы был подписан акт выполненных работ-документы формируются раньше чем поступает оплата. Подрядчик провел во втором квартале только аванс, а Заказчик всю сумму.

Я конечно все понимаю, но по оплате сейчас никто не работает. По НДС все по отгрузке.

[Шерочка]

Что Вы понимаете под выражение "Закрыть сумму"?


Конечно правильно. Это НДС. Здесь метод начисления. Никого не волнует, когда вам заказчик деньги перечислит. Произошла отгрузка - плати НДС. А деньги можешь через год получить или вообще не получить.
И у заказчика также - работы выполнены, сч-ф получен, ставь НДС на вычет. А заплатить можно через год или вообще не заплатить. На право на вычет это не влияет.

Полностью с вами согласна.

[gnews]

Подрядчик во
втором квартале провел только счет-фактуру на аванс (остальную сумму, которая «упала»
на р/с 01 июля Подрядчик проведет в 3 квартале.

Это неправильно.

Факт окончательной оплаты для целей НДС роли не играет.
Подрядчик выставит счф на аванс во 2 кв, во втором же квартале (01 июня) выставит счф на отгрузку и 01.06 поставит НДС с аванса к вычету.

По налогу на прибыль доход подрядчик признает 01.06.

[Шерочка]

Это неправильно.

Факт окончательной оплаты для целей НДС роли не играет.
Подрядчик выставит счф на аванс во 2 кв, во втором же квартале (01 июня) выставит счф на отгрузку и 01.06 поставит НДС с аванса к вычету.

По налогу на прибыль доход подрядчик признает 01.06.

И это правильно.

[id16355534]

Это неправильно.

Факт окончательной оплаты для целей НДС роли не играет.
Подрядчик выставит счф на аванс во 2 кв, во втором же квартале (01 июня) выставит счф на отгрузку и 01.06 поставит НДС с аванса к вычету.

По налогу на прибыль доход подрядчик признает 01.06.

Налоговик с этим почему то не согласилась, когда я прямо об этом спросила-как можно платить с того, что тебе еще не пришло ее вопрос? это не правильно. если у нас будет сотни объектов и я буду выписывать счета-фактуру, потому что мне акт нужно подписать и со всех сумм я буду платить НДС, а мне аванс заплатили только 30%??? так я по миру пойду с таким налоговым бременем....я получила аванс, с него и заплатила

[бух2007]

если у нас будет сотни объектов и я буду выписывать счета-фактуру, потому что мне акт нужно подписать и со всех сумм я буду платить НДС, а мне аванс заплатили только 30%??? так я по миру пойду с таким налоговым бременем....

А кому сейчас легко? Законы такие.

я получила аванс, с него и заплатила

с аванса надо заплатить, потом с отгрузки надо заплатить еще раз, а заплаченное с аванса на вычет поставить

[Шерочка]

А кому сейчас легко? Законы такие.


с аванса надо заплатить, потом с отгрузки надо заплатить еще раз, а заплаченное с аванса на вычет поставить

Совершенно верно.

[Шерочка]

Налоговик с этим почему то не согласилась, когда я прямо об этом спросила-как можно платить с того, что тебе еще не пришло ее вопрос? это не правильно. если у нас будет сотни объектов и я буду выписывать счета-фактуру, потому что мне акт нужно подписать и со всех сумм я буду платить НДС, а мне аванс заплатили только 30%??? так я по миру пойду с таким налоговым бременем....я получила аванс, с него и заплатила

Вы хотите и рыбку съесть и косточкой не подавиться. Так не бывает.

[OLGALG]

Кто поступил
правильно: Заказчик или подрядчик?

Заказчик поступил правильно - предъявил сумму к вычету по полученному счету-фактуре на всю сумму договора независимо от оплаты.
Подрядчик поступил неправильно - обязан отразить сумму НДС к начислению датой выдачи счета-фактура ( независимо от суммы поступившей оплаты)


id16355534, Вам надо внимательно прочитать главу 21 НК РФ. Ведь один раз столкнувшись с Вашей ошибкой - когда Заказчику пытаются отказать в вычете - второй раз Заказчик к Вам не придет.

А без Заказчиков Вы

по миру пойду

точно

[id16355534]

Спасибо всем за комментарии и разъяснения. будем исправять

[gnews]

когда я прямо об этом спросила-как можно платить с того, что тебе еще не пришло ее вопрос? это не правильно.

Настоятельно рекомендую вам ознакомиться с 21 главой НК.

Момент определения налоговой базы по НДС -не оплата, а дата. См. ст. 167 НК.