Налоговые вычеты по ИП

[seldom]

Добрый день!
Может спрошу об элементарных вещах, но раньше вела только ООО. Благодарю за ответы.
ИП открыто с августа.
Август - УСН 6% - доходов нет. Сотрудников нет
Сентябрь - УСН 6% (доходов нет) плюс ЕНВД (деятельность есть). Сотрудников нет.
Октябрь - Декабрь УСН 6% (доходы будут) плюс ЕНВД (деятельность будет). Появятся сотрудники.
Если мы заплатим взносы по предпринимателю в сентябре. за август и за сентябрь, то
взносы за август можно будет взять в вычет в годовой налог по УСН? Ведь потом будут сотрудники.
Взносы за сентябрь мы может взять как вычет по ЕНВД.
Далее с приемом сотрудников мы теряем право на вычет по взносам предпринимателя?
А взносы по сотрудникам, уплаченные в 4 квартале мы можем взять как вычет по ЕНВД И УСН пропорционально доходу? Или можно по одному виду, например по ЕНВД.
Спасибо

[seldom]

*

[Над.К]

взносы за сентябрь можно будет взять в вычет в годовой налог по УСН?

Да. В пределах 50% от начисленного налога по УСН. Никто не лишал упрощенцев-ИП уменьшать налог на свои взносы при наличии работников. А со следующего года и ЕНВДшникам это право вернут

[seldom]

Значит уплаченные взносы по предпринимателю за август - беру в вычет по УСН за год
Уплаченные взносы по предпринимателю за сентябрь - беру в вычет по ЕНВД за 3 квартал ( но там месяц получается).
Уплаченные взносы по сотрудникам за 4 квартал беру вычет по ЕНВД и годовому УСН пропорционально.
А на взносы по предпринимателю уплаченные за 4 квартал в 4 квартале что можно уменьшить?

[Над.К]

А на взносы по предпринимателю уплаченные за 4 квартал в 4 квартале что можно уменьшить?

УСН. Но налог по УСН при наличии работников нельзя уменьшить более чем на 50%

[seldom]

Спасибо! Вы всегда мне даете очень полезные советы!
Еще два вопроса. Запуталсь. Уточню.
1.Я же возьму взнос предпринимателя за сентябрь в вычет по ЕНВД (целиком, не учитывая 50%)
А взнос по предпринимателю за август в вычет по УСН (целиком).
Дальше я этот взнос буду брать в вычет по УСН но не более чем на 50%. Значит по общему годовому УСН все равно будет не более 50%?
2.Взносы по сотрудникам. Уменьшаю ЕНВД на 50% за счет них. Если они останутся - Или. я сама регулирую вычеты, чтобы все использовать?

[seldom]

Я понятно пишу?

[Над.К]

Значит по общему годовому УСН все равно будет не более 50%?

Да. Потому что по УСн налоговый период год. А по ЕНВД квартал

Если они останутся - Или. я сама регулирую вычеты, чтобы все использовать?

А вот это я не поняла

[seldom]

С третьим кварталом все понятно.
Четвертый квартал. Есть взносы по сотрудникам и есть взносы предпринимателя.
Есть ЕНВД и есть УСН.
Вычет по взносам по сотрудникам между ЕНВД и УСН распределять пропорционально доходу? Или как я считаю нужным? Учитывая, что уменьшать налоги можно на 50% и что есть еще взносы предпринимателя.

[Над.К]

Вычет по взносам по сотрудникам между ЕНВД и УСН распределять пропорционально доходу?

Если сотрудники работают по обоим видам деятельности, то да

[seldom]

Сотрудников планирую на ЕНВД всех. Я поняла.
Значит, в четвертом квартале взносы по сотрудникам целиком на ЕНВД.
Взносы по предпринимателю целиком на УСН.
Учитывая и там и там 50%

[Anber]

Можно я тоже со своим вопросом, чтобы не плодить темы.

ИП на УСН + ЕНВД. (работает без сотрудников)
1 кв. :
База по УСН - 150000 р. (налог 9000 р.)
Расчетная база по ЕНВД - 100000 р. (налог 15000 р.)
забыли уплатить взносы. ничего нигде не вычитали.

2 кв.
База по УСН - 240000 р. (налог УСН 14400 р.)
Расчетная база по ЕНВД - 100000 р. (налог ЕНВД 15000 р.)

уплачено 1/2 от фиксированной суммы (19356,00+3796,85)/2 = 11576,42
+ 1% с суммы свыше 300т по УСН (390000-300000)*1% = 900 руб.
+ 1% от налоговой базы 1 и 2 квартала по ЕНВД. 200000*1%= 2000 руб.

Уменьшили :
Налог по УСН на 11576,42+900 Уплачено 14400 -( 11576,42+900) = 1923,58
Налог по ЕНВД на 2000 руб. Уплачено 15000 - 2000 = 13000 руб.

Правомерно?
ведь суммарно уменьшены налоги правильно.

Или обязательно надо было пропорционально выручке делить?

[Над.К]

ИП без сотрудником может как хочет делить взносы, ФНС не против

[Anber]

ИП без сотрудником может как хочет делить взносы, ФНС не против

Спасибо, Надежда! Вы меня обнадежили.
Т.е. есть письма ФНС по поводу деления взносов?

P.S.
При совмещении ПСН и УСН
Вычеты (1%) с потенциального дохода (ПСН) я ведь не могу учитывать при расчете налога по УСН ?

[Над.К]

Вычеты (1%) с потенциального дохода (ПСН) я ведь не могу учитывать при расчете налога по УСН ?

Законом не запрещено.

Т.е. есть письма ФНС по поводу деления взносов?

Были. То ли Минфина, то ли ФНС, не помню.

[Anber]

Законом не запрещено.

Были. То ли Минфина, то ли ФНС, не помню.

Спасибо. Я не вычитала - т.к веду раздельный учет.
Поищу...