Неправомерное выставление счета-фактуры. Что делать?

[чайник_чайником]

Добрый день, уважаемые клерки! Помогите, пожалуйста, советом. В 2014 году ИП на УСН подписал договор, который составил юрист заказчика и в котором заказчик прописал НДС, которого, конечно же, быть не должно. Потом, когда уже ввязались во все это дело, поняли, что подписались на НДС, но на попятную пойти уже было нельзя. Пришлось выписать накладные с НДС и сч/ф. Но НДС упрощенец не заплатил. В бухгалтерии заказчика документы затерялись и сейчас они звонят и просят прислать повторно сч/ф, говорят, что готовятся к налоговой проверке. Скажите, пожалуйста, каковы теперь последствия? При проверке налоговая проверяет контрагентов? Факт неуплаты НДС обязательно откроется? Что можно сделать? Заранее большое спасибо.

[Сергей Голубев]

Факт неуплаты НДС обязательно откроется?

если будет встречка, то откроется.

Что можно сделать?

уплатить НДС, подать декларации и ждать штрафов и пеней

[чайник_чайником]

если будет встречка, то откроется.


уплатить НДС, подать декларации и ждать штрафов и пеней

а встречка обязательно будет?

[ZloiBuhgalter]

если будет встречка, то откроется.

А она будет обязательно, ибо декларация от ТС не сдавалась, т.к. они на УСН.

И вообще. В деклу фиксируются ВХОДЯЩИЕ счета-фактуры со всеми реквизитами продавца, а сравнить сч.ф. по декларации продавца (которой нет) они не смогут. Вот тут это и вылезет.

[чайник_чайником]

А она будет обязательно, ибо декларация от ТС не сдавалась, т.к. они на УСН.

И вообще. В деклу фиксируются ВХОДЯЩИЕ счета-фактуры со всеми реквизитами продавца, а сравнить сч.ф. по декларации продавца (которой нет) они не смогут. Вот тут это и вылезет.

но ведь в 2014 году еще не сдавались декларации со всеми сч/ф

[ZloiBuhgalter]

но ведь в 2014 году еще не сдавались декларации со всеми сч/ф

Не обратил внимание на год.
Ну их спросят книгу покупок, Где это указано.
Потом позвонят вам.

[чайник_чайником]

А если ИП быстренько закрыть, это может спасти?

[ZloiBuhgalter]

Тогда вас будет искать та организация, ибо вычет снимут с них со штрафом.

[чайник_чайником]

Не обратил внимание на год.
Ну их спросят книгу покупок, Где это указано.
Потом позвонят вам.

а что, прям вот так каждого контрагента проверяют с каждой накладной при проверке, да? я просто не сталкивалась никогда

[ZloiBuhgalter]

с каждой накладной

Проверяют ДЕКЛАРАЦИИ и документы к ним.

Сейчас их сравнивает автомат-программа, ибо сейчас вся инфа о входящем и исходящем НДС (продавцы и покупатели), указана там. По ИНН ищется декларация поставщика, и ищется сч.ф из этой декларации поставщика. Сравнивается № сч.ф. в декларации поставщика и найденная в декларации изначально проверяемого с.ф., Была-ли такая, сумма, дата и т.п.

К декларациям старых лет, требуют книгу покупок и книгу продаж, где указаны такие счета фактуры.

Может вас-то и "пронесёт", но ведь захотят докопаться - найдут.

[чайник_чайником]

Спасибо большое за ответы, короче ситуация швах(((

[Александр 28]

Добрый день, уважаемые клерки! Помогите, пожалуйста, советом. В 2014 году ИП на УСН подписал договор, который составил юрист заказчика и в котором заказчик прописал НДС, которого, конечно же, быть не должно. Потом, когда уже ввязались во все это дело, поняли, что подписались на НДС, но на попятную пойти уже было нельзя. Пришлось выписать накладные с НДС и сч/ф. Но НДС упрощенец не заплатил. В бухгалтерии заказчика документы затерялись и сейчас они звонят и просят прислать повторно сч/ф, говорят, что готовятся к налоговой проверке. Скажите, пожалуйста, каковы теперь последствия? При проверке налоговая проверяет контрагентов? Факт неуплаты НДС обязательно откроется? Что можно сделать? Заранее большое спасибо.

Вот что может быть на мой взгляд: 1. Налоговая не снимет вычет по НДС по счет-фактуре ИП у клиента, а приедет к ИП с проверкой и доначислит налог(18% НДС), штраф 40% от суммы налога (ст.122 пункт 1 подпункт 3 деяние совершено умышлено) и пени. 2. Налоговая снимет вычет по НДС у вашего клиента и не поедет к Вам (смотря какая сумма вычета и где налоговая находится).3. Налоговая не снимет вычет по НДС у Вашего клиента и не поедет к вам. Уточните о какой сумме НДС идет речь.

[чайник_чайником]

228000 руб

[Александр 28]

228000 руб

Да неприятно. А налоговая клиента хоть в другом городе, или Вы с ним еще и в одной налоговой стоите на учете.

[ZloiBuhgalter]

Да неприятно.

Всё зависит от того, какова доля этого НДС во всём входящем НДС у проверяемого.
Если меньше 5-7% вряд-ли будет первый вариант, скорее третий. А вот если доля существенная, тоды "ОЙ".

[чайник_чайником]

Да неприятно. А налоговая клиента хоть в другом городе, или Вы с ним еще и в одной налоговой стоите на учете.

Налоговая не одна, но в одном городе. Засада полная, не знаю что делать(((

[чайник_чайником]

Всё зависит от того, какова доля этого НДС во всём входящем НДС у проверяемого.
Если меньше 5-7% вряд-ли будет первый вариант, скорее третий. А вот если доля существенная, тоды "ОЙ".

Это очень большая гостиница, наша доля конечно очень маленькая

[ZloiBuhgalter]

что делать

Извечный вопрос. Только вот там есть и второй: "Кто виноват?".
И еще надо помнить: "У каждой аварии (проблемы) есть ИМЯ, ФАМИЛИЯ и ОТЧЕСТВО".

Хотите - скрывайтесь, хотите - тряситесь и ждите (авось пронесёт), хотите - заплатите и сдайте всё как положено и получите наказание.

[чайник_чайником]

Извечный вопрос. Только вот там есть и второй: "Кто виноват?".
И еще надо помнить: "У каждой аварии (проблемы) есть ИМЯ, ФАМИЛИЯ и ОТЧЕСТВО".

Хотите - скрывайтесь, хотите - тряситесь и ждите (авось пронесёт), хотите - заплатите и сдайте всё как положено и получите наказание.

Логично, хоть и печально))

[Александр 28]

Логично, хоть и печально))

В общем еще есть и смягчяющие обстоятельства - по поводу штрафа типа в первый раз может и снизят или отменят вовсе

[чайник_чайником]

В общем еще есть и смягчяющие обстоятельства - по поводу штрафа типа в первый раз может и снизят или отменят вовсе

может такое быть, да?!

[Александр 28]

может такое быть, да?!

Статья 112. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения (НК РФ)
1. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признаются:
1) совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств;
2) совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости;
2.1) тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения;
(пп. 2.1 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
3) иные обстоятельства, которые судом или налоговым органом, рассматривающим дело, могут быть признаны смягчающими ответственность.
К иным смягчающим обстоятельствам суд и налоговая может отнести: самостоятельное выявление и исправление налогоплательщиком ошибок в налоговой декларации и подачу в налоговый орган заявления о ее дополнении и изменении. В общем то к налоговому юристу на консультацию Вам дорога проложена.

[Сергей Голубев]

в первый раз может и снизят или отменят вовсе

на штрафы по налогам это не распространяется

[Александр 28]

на штрафы по налогам это не распространяется

Статья 114. Налоговые санкции


3. При наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению не меньше, чем в два раза по сравнению с размером, установленным соответствующей статьей настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

По моему снизить точно можно размер штрафа.

[ZloiBuhgalter]

Штрафов будет один али два (за не уплату, и за декларацию)?
Налог-то уплатить всё-равно придётся.+ пени

[Чума без ума]

Налоговая не имеет законных оснований приехать к упрощёнщику для доначисления НДС, она не имеет права даже потребовать, чтобы он подал декларацию по НДС и уплатил налог, так как не является плательщиком! Согл. НК имеются случаи, когда неплательщик может выдать счёт-фактуру, подать декларацию по НДС и уплатить, но ИФНС и Минфин отрицают, что это именно тот случай и не принимают к возмещению НДС, даже если его уплатит продавец на упрощёнке. Судебные решения противоречивы.

[ZloiBuhgalter]

Судебные решения противоречивы.

Вот и молодец, хоть правду написал.