6 НДФЛ Отпускные

[inna_int]

Добрый день!

Коллеги, подскажите пожалуйста как правильно отразить в форме 6 НДФЛ: 3 июля я рассчитала и оплатила отпускные и соответственно налог с отпускных. На этот период ЗП за июнь не была еще посчитана до конца. Поэтому после окончательно расчета ЗП за июнь, я пересчитала суммы отпускных за июль, выплаченных 03.07. В результате сумма начисленных отпускных поменялась. Как мне отразить в отчете 6 - НДФЛ строки 130 и 140. Получается что на момент перечисления Налога сумма отпускных была 20 000 руб и налог перечислен 2600 руб., после перерасчета отпускных стала уже 18 000. В 130 строке мне показать 20 000 и 140 перечисленный налог 2600, или по другому нужно все отразить

Спасибо всем заранее.

[GSokolov]

По итогам перерасчёта покажите уменьшенный доход по отпускным (18000), но сумму удержанного налога оставьте первоначальную (2600). Вы же по итогам перерасёта уменьшите потом сумму удержанного налога с зарплаты.

[Kykyryznik]

налог перечислен 2600 руб

Исключительно мое мнение: в форме 6-ндфл все же нет отражения по перечисленному налогу. есть сумма удержанного налога. дата его перечисления - 31.07. Т.е. если вы выдали отпускные и налог удержали, то так и отражайте: 20 000 и 2 600 соответственно. Просто потом с июльской или августовской зарплаты вы же удержали у работника излишние 2 000 и ндфл?

а когда вы именно перечислили - это вообще в данном случае неважно.

[inna_int]

Я почему то тоже больше второго мнения придерживаюсь. Так показала когда сдавала 2-й и первый квартал. Разъяснения не могу найти в интернете,и до налоговой не получается дозвониться.
А сделать хочется правильно.
Может еще кто то скажет свое мнение?

[GSokolov]

Просто потом с июльской или августовской зарплаты вы же удержали у работника излишние 2 000

Эти 2000 дохода идут в 2-НДФЛ под кодом 2012 как отпускные и сторнироваться должны как отпускные, но отрицательных сумм в 6-НДФЛ, как и в 2-НДФЛ не допускается. А по итогам года будет сверка 2-НДФЛ с 6-НДФЛ. Поэтому доход лучше уменьшить в 6-НДФЛ сразу, чтобы не было расхождений с 2-НДФЛ. А удержанный налог был уплачен, поэтому и во избежание недоразумений с налоговой по поводу лишних досрочных уплат лучше показать столько, сколько было удержано при выплате отпускных- 2600.

[inna_int]

Спасибо большое. Дело в том что такая ситуация у меня была еще в первом квартале и я показывала в 130 строке сумму первоначального начисления (20 000), мне делать уточненку или так оставить?

[kiry]

А по итогам года будет сверка 2-НДФЛ с 6-НДФЛ. Поэтому доход лучше уменьшить в 6-НДФЛ сразу, чтобы не было расхождений с 2-НДФЛ.

Логично. Если у них какой-нибудь "встроенной" проверки-стр. 140< или= стр. 130*13%

[kiry]

inna_int, на будущее-отпускные лучше не доплатить, чем переплатить, если

На этот период ЗП ...не была еще посчитана до конца.

[inna_int]

А если бы мы не доплатили отпускные, то соответственно и НДФЛ. Тогда как в 6 НДФЛ отразить?

[kiry]

2-мя блоками

[inna_int]

Спасибо )))
То есть в случае перерасчета отпускных в сторону увеличения, например с 18 000, до 20 000. То и разницу в 2 000 по отпускным нужно будет доплатить сотруднику сразу же после пересчета, а не вместе с ЗП

[GSokolov]

Если у них какой-нибудь "встроенной" проверки-стр. 140< или= стр. 130*13%

Не так, это ничего не даст. Достаточно соспоставить доход по месяцам и кодам в 2-НДФЛ с доходом по датам в строках 140 и 110-130.

[inna_int]

Вряд ли они додумаются до такой проверки в ближайшее время

[kiry]

То и разницу в 2 000 по отпускным нужно будет доплатить сотруднику сразу же после пересчета, а не вместе с ЗП

Лучше сразу, можно с з/пл, можно как выйдет из отпуска, если получает не на карту

[inna_int]

Мы выплачиваем в таком случае вместе с ЗП, но дело в том что ЗП перечисляем 6 числа , а срок по перечислению НДФЛ с отпускных последний день месяца в котором они были начислены. Тогда не стыковка по датам перечисления НДФЛ с отпускных будет получаться

[kiry]

Не так, это ничего не даст.

Не знаю... Я про камеральную проверку 6-НДФЛ, до получения 2-НДФЛ, ведь исчисленный налог налог не может быть больше 13% дохода, а удержанный получился больше-не возникнет у НИ вопросов-почему с дохода в 18000 удержано 2600? Скорее всего такой проверки нет.

[kiry]

а срок по перечислению НДФЛ с отпускных последний день месяца в котором они были начислены.

А если НК почитать?

[inna_int]

Не знаю... Я про камеральную проверку 6-НДФЛ, до получения 2-НДФЛ, ведь исчисленный налог налог не может быть больше 13% дохода, а удержанный получился больше-не возникнет у НИ вопросов-почему с дохода в 18000 удержано 2600? Скорее всего такой проверки нет.

В связи с этим у меня и возник вопрос, может лучше указать не 18 000 (верно начисленные отпускные), а 20 000 ( сумма перечисленных отпускных), ведь при проверке НДФЛ за прошлые года налоговики запрашивали и платежки по перечислениям ЗП и по перечислению НДФЛ

[kiry]

нет, отпускные в итоге составили 18000 и я согласна с GSokolov,

ведь при проверке НДФЛ за прошлые года налоговики запрашивали и платежки по перечислениям ЗП и по перечислению НДФЛ

а на этот случай у вас должна быть бухгалтерская справка, объясняющая эту нестыковку

[inna_int]

А в какой форме лучше сделать такую бух справку?

[kiry]

в произвольной

[inna_int]

Всем спасибо за помощь!

[Старый ворчун]

Мы выплачиваем в таком случае вместе с ЗП, но дело в том что ЗП перечисляем 6 числа , а срок по перечислению НДФЛ с отпускных последний день месяца в котором они были начислены.

не придумывай:

При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

[inna_int]

Спасибо. У меня возник следующий вопрос по поводу отпускных.
Сотрудник написал заявление на отпуск. МЫ его оплатили и НДФЛ, но чуть позже он в связи с личными обстоятельствами отозвал заявление на отпуск. Как в данном случае заполнить строки в 6 НДФЛ.
И еще один случай с отпускными - сотрудник написал заяление на отпуск на 14 кал-х дней, которые мы ему и оплатили, но отгулял только 4 дня, так как вызвали на работу.
Коллеги подскажите пож. как быть

[kiry]

сотрудник написал заяление на отпуск на 14 кал-х дней, которые мы ему и оплатили, но отгулял только 4 дня, так как вызвали на работу.

вот как предлагает одно умное издание поступить в этом случае:
-стр. 020-только отпускные за использованные дни отпуска
-стр. 040, 070-также с этой части отпуска
-стр. 130 и 140-аналогично, с использованной части отпуска, а на переплату по НДФЛ предлагают уменьшить будущие платежи НДФЛ.
Вот только на практике я не встречала, чтобы кому-то зачли эту переплату: если на переплату НИ никак не отреагирует, то уж недоплату на ту же сумму не пропустит-потребует разъяснений. (Если это кому-то удалось-отзовитесь!!!)
Поэтому и приходится прятать переплату, как в вашем первом примере с перерасчетом отпускных.