Товары на комиссию от физ лица берет ООО УСН 6%, подскажите про налогооблож. физлица

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, ООО на УСН 6% хочет взять на коммисию у обычного физлица - НЕ ИП! товары (верхняя одежда) и продавать их в своем магазине за вознаграждение. Вопрос: является ли в этом случае ООО налоговым агентом и должен ли удерживать какие либо налоги с физлица? Примерно это будет выглядеть так: коммисия будет вознаграждением ООО, а часть дохода будет перечисляться этому физлицу.

[Красный Мак]

является ли в этом случае ООО налоговым агентом и должен ли удерживать какие либо налоги с физлица?

Да, НДФЛ надо удерживать, вам нужны данные физлица.

[gnews]

римерно это будет выглядеть так: коммисия будет вознаграждением ООО, а часть дохода будет перечисляться этому физлицу.

Доходом физ. лица, будет вся выручка от продажи взятых у него на комиссию товаров.

[Константин_50]

Да, НДФЛ надо удерживать, вам нужны данные физлица.

На каком основании?

[Красный Мак]

На каком основании?

А что справку 2-НДФЛ подавать с признаком 1, не смогли удержать налог?

[Константин_50]

А что справку 2-НДФЛ подавать с признаком 1, не смогли удержать налог?

Зачем это делать?

[gnews]

Вопрос: является ли в этом случае ООО налоговым агентом и должен ли удерживать какие либо налоги с физлица?

ООО -не налоговый агент, физ. лицо само должно декларировать свои доходы,если есть такая обязанность.
ст. 228 НК.

[Красный Мак]

Вообще ничего не сдавать и не удерживать, физлицо само все должно делать?

[Аноним]

Спасибо всем за ответы, но так ничего и не понятно ). Вот например снимали мы у физ лица помещение под магазин в жилом доме, у него мы 13% удерживали и платили ему аренду минус НДФЛ и еще и сдавали 2ндвл за него. А тут вроде похожая ситуация, но немного другая, что делать ума не приложу.

[Константин_50]

А тут вроде похожая ситуация, но немного другая

Конечно другая тут ситуация (читаем внимательно п.2 ст.226НК). С этих доходов исчисление и уплата НДФЛ производится в соответствии с 228НК.

[Аноним]

Я так понимаю его доход физлица это сумма продажи минус наша коммисия, который облагается 13% , и он сам его декларирует и сам уплачивает НДФЛ, верно?

[Красный Мак]

и он сам его декларирует и сам уплачивает НДФЛ, верно?

Да. Там прямо сказано, по продаже имущества.

[Константин_50]

Я так понимаю его доход физлица это сумма продажи минус наша коммисия

не так, а вот так:

Доходом физ. лица, будет вся выручка от продажи взятых у него на комиссию товаров.

[Красный Мак]

Константин_50,
То есть цену на товар надо увеличивать на комиссию ООО?

[Константин_50]

То есть цену на товар надо увеличивать на комиссию ООО?

Доход физика/комитента это вся сумма выручки, полученная комиссионером от реализации товара, принятого на комиссию. В том числе и вознаграждение комиссионера, и возможная дополнительная выгода (если сделка была проведена на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны комитентом).

[Красный Мак]

Константин_50,
Чтобы выплатить физику цену, которую ему обещали, ООО должно увеличить цену покупателю на сумму своей комиссии, а уж физик потом заплатит со всей суммы НДФЛ.

[Константин_50]

Чтобы выплатить физику цену, которую ему обещали, ООО должно увеличить цену покупателю на сумму своей комиссии

Из чего это следует?

[Над.К]

Чтобы выплатить физику цену, которую ему обещали, ООО должно увеличить цену покупателю на сумму своей комиссии, а уж физик потом заплатит со всей суммы НДФЛ.

Цена, за которую товар будет продан комиссионером, образует доход комитента. Комиссионное вознаграждение есть расход комитента. И при расчете НДФЛ его учесть будет нельзя