Прощение долга сотруднику

[Натали25]

Добрый день! В 2016 году сотруднику дали 450 тыс. в долг на 10 лет под %. 30 декабря 2016г ООО прощает долг и проценты и оповещает сотрудника. Мои действия: из начисленной за декабрь зп удерживаю ндфл 13% +удерживаю 37% (не более 50). Не удержанный НДФЛ отправляю в 2-НДФЛ с признаком 2;
ООО на УСН 6%, след. я должна оплатить в бюджет эти 6% от начисленных от займа процентов. Все так? В КДиР 6% должны стоять 30.12.16?

[YUM]

6% от начисленных от займа процентов

"займ" предполагает возврат. У Вас что-то иное получилось.
И это иное нужно как-то определить: премия, подарок, мат помощь...

[Аноним]

Получается это подарок. Но изначально выдавался займ, предполагалось, что его вернут с процентами

[Dump]

30 декабря 2016г ООО прощает долг и проценты

Ключевое слово "Прощает".
Как это прощение оформляется? Какими документами?

[Натали25]

Ключевое слово "Прощает".
Как это прощение оформляется? Какими документами?

Соглашение о прощении долга.

[latina1]

+удерживаю 37% (не более 50).

а что такое +37%?

ООО на УСН 6%, след. я должна оплатить в бюджет эти 6% от начисленных от займа процентов. Все так? В КДиР 6% должны стоять 30.12.16?

ну не знааю... на каком основании то? Предприятие ж доход то не получило..

[Lomik]

А налоговая на сумму прощенного займа не захочет на числить пенсионные и соц взносы?

[Генук]

Натали25, 6% только от фактически полученных %%, но никак не начисленных, т.к. у Вас кассовый метод учёта доходов.

Всё остальное правильно.

Страховые взносы надёжнее начислить, иначе придётся долго и нудно доказывать, что заём выдан сотруднику не как работнику, а как просто физическому лицу, что будет трудно сделать, если займы выдавались только работникам.

[Над.К]

А взносы-то тут причем? Прощение долга суть есть дарение.

[Генук]

Над.К, да я понимаю... просто были письма Минздравсоца о начислении взносов под тем соусом, что это доход в рамках трудовых отношений... поэтому пусть не начисляют взносы люди с крепкими нервами и готовые судиться )

[Над.К]

Не, ну если этот заём дан в ноябре-декабре и тут же прощен, то точно признают оплатой труда ))

[Генук]

Над.К, лично я бы сейчас сделал так:
1. задним числом бы переделал договор займа, откуда убрал бы любое упоминание о работодателе и работнике. Договор должен быть между ЮЛ и ФЛ
2. задним же числом перебросил бы ВСЕ проводки с 73-его на 58(тело) и 76(проценты)

Тогда можно и класть на ПФР )

[Натали25]

Не, ну если этот заём дан в ноябре-декабре и тут же прощен, то точно признают оплатой труда ))

Займ был выдан в январе 2016 года

[Натали25]

Натали25, 6% только от фактически полученных %%, но никак не начисленных, т.к. у Вас кассовый метод учёта доходов.

Генук, все, что я могла бы заплатить в налоговую-это 6% от начисленных процентов. А я раз-и простила%, и в бюджет ничего не попало, вот тут я переживаю...

[Генук]

Натали25, прощённые проценты и тело займа - это не доход предприятия, а расход. А доход сотрудника.

[Натали25]

Натали25, прощённые проценты и тело займа - это не доход предприятия, а расход. А доход сотрудника.

Это да, сотрудник оплатит 13% ндфл.
Генук, а как сумма прощенного займа и% встанут в 6-ндфл:
строка 020-вся зп + сумма займа и %???
строка 040-13%*( зп+сумма займа+%)
строка 080-сумма, которая идет в 2-НДФЛ с признаком 2
В разделе 2 как-то эти суммы отражаются?

[Генук]

Насчёт декабрьских % не уверен сходу. 30-го декабря был всё ж не возврат тела займа. Посоветуйтесь с форумом.