Списание расходов за счет чистой прибыли

[Аноним]

Добрый день, уважаемые товарищи.

Прошу немного подсказать в таком вопросе. Мы просили долг организации в сумме 2 000 000 рублей (заключено соглашение о прощении долга). Сей долг мы приобрели на основе договора цессии.
Насколько мне известно из статей, на данную сумму мы не можем увеличить наши расходы при расчете налога на прибыль, так как доходности никакой не получили. Получается, что списать мы его можем за счет нераспределенной прибыли, но она у нас на меньшую сумму. Как в данной ситуации поступить? Списывать частями по мере ее накопления? ПБУ 18/02 мы не применяем - никаких разниц у нас не образуется?
Заранее спасибо за ответы

[Сергей Голубев]

Получается, что списать мы его можем за счет нераспределенной прибыли

нет, не правильно
это ваши внереализационные расходы в бухгалтерском учете, которые не уменьшают налооблагаемую базу по налогу на прибыль.
и забудьте понятие за счет нераспределенной прибыли, нет его уже давно

[Аноним]

нет, не правильно
это ваши внереализационные расходы в бухгалтерском учете, которые не уменьшают налооблагаемую базу по налогу на прибыль.
и забудьте понятие за счет нераспределенной прибыли, нет его уже давно

Ясно. А что тогда с этими расходами будет - они просто будут висеть на 91 счете постоянно? При закрытии года мы должны будем что-то начислить? (но мы не применяем ПБУ 18/02). Я не могу понять и найти информацию по этому поводу...

[gnews]

они просто будут висеть на 91 счете постоянно?

Аноним, 91 счет в конце года закрывается.

В БУ сумму прощения учтёте с составе прочих расходов, в НУ эта сумма фигурировать не будет. Будет разница между БУ и НУ, т.к.

ПБУ 18/02 мы не применяем

вам просто не нужно будет делать никакие поводки, связанные с возникновением этой разницы.

[Аноним]

Аноним, 90-е счета в конце года закрываются.

В БУ сумму прощения учтёте с составе прочих расходов, в НУ эта сумма фигурировать не будет. Будет разница между БУ и НУ, т.к.

вам просто не нужно будет делать никакие поводки, связанные с возникновением этой разницы.

Все понятно, спасибо большое!

[ССГ]

смотреть надо чтобы ЧА критично не уменьшились

[Светлана М]

В БУ сумму прощения учтёте с составе прочих расходов, в НУ эта сумма фигурировать не будет. Будет разница между БУ и НУ, т.к.

Сообщение от Аноним
ПБУ 18/02 мы не применяем
вам просто не нужно будет делать никакие поводки, связанные с возникновением этой разницы.

Добрый день. А если применяем ПБУ 18/02 (только соскочили с малых-ещё учусь)? какие дополнительные проводки нужно делать? Нам пришли расходы за 2014 год (были тогда ещё ЗАО), хотим списать за счёт прибыли только в БУ общей суммой(не выделяя НДС). Насколько понимаю, разницу между БУ и НУ нужно расшифровывать в балансе и подтверждать? как всё правильно сделать? Заранее благодарна.