2 НДФЛ и 6 НДФЛ сумма вычета

[vesnyshka]

Ситуация
Сотрудник в декабре находился в отпуске , отпускные были начислены в ноябре и з/плата за декабрь составила всего 1800-18 вычет на 2 детей 2800 , за декабрь сумма удержанного налога 0-00.

Если брать общую заработную плату за 2016 год минус сумма вычетов за год (2800*12) , сумма удержанного подоходного налога на совпадает

Вопрос такой вычет в НДФЛ -6 за декабрь я должна включать 2800 или 1800,18 ?
Заранее спасибо

[saigak]

1800,18 ?

[vesnyshka]

Я правильно поняла ,что декабрьскую заработную плату я корректировать не имею права ( к начислению 0) , сумму вычетов за год я ставлю 2800*12= 36000, сумма удержанного налога за 2016 год будет больше исчисленной и в течении 3 месяцев я должна эту сумму вернуть работнику

[saigak]

сумму вычетов за год я ставлю 2800*12= 36000,

с чего такой вывод?
2800*11+1800,18

[vesnyshka]

Так ответили эксперты главбух , вычеты я должна применять за 12 месяцев (2800*12) , сумма исчисленного налога будет меньше удержанного налога , в 2 НДФЛ будет указана сумма излишне удержана ,которую в дальнейшем надо вернуть сотруднику

Мне проще в вычетах указать сумму 32600,18 суммы все стыкуется , только непонимаю как потом отреагирует налоговая на это

[saigak]

вычеты я должна применять за 12 месяцев (2800*12)

у вас доход за год больше чем 2800*12? если больше, то ставьте так.

[vesnyshka]

Да доход больше
Заработная плата за 2016 год 236240,74
вычет 33600
сумма НДФЛ исчисленная 26343
сумма НДФЛ удержанная 26522
Сумма НДФЛ излишне удержанная 179

Очень хотелось упростить себе жизнь , откорректировать НДФЛ в декабре или применить в ноябре вычеты в двойном размере т.к. в ноябре были насчитаны отпускные за декабрь , ну не получается , спасибо за поддержку!!!