Добрый вечер!
Уволенному сотруднику была начислена компенсация за отпуск и заработная плата за отработанные дни. Начисления были произведены правильно и выплачены , в день увольнения. Далее в день аванса бухгалтер рассчитал аванс на всех сотрудников, в том числе и на уволенного ошибочно и выплатил. В результате образовалась переплата по уволенному сотруднику, которую вернуть не предоставляется возможности.
Как отобразить данную ситуацию в бухгалтерском и налоговом учете?
Если не будете взыскивать с виновного лица (бухгалтера) - переместите на 76 и оставьте в дебиторке. Спишете в БУ и НУ по истечении срока давности.
Но если сумма не существенна - подведите под какой-нибудь авансовый отчет... типа от уволенного... задним числом...
Или доначислите премию (только с НДФЛ соответственно рассчитайте)
Или типа внесите в кассу возвратом наличными.
Последний раз редактировалось Тавита; 04.03.2017 в 23:09.
Тавита, если доначислять премию, тогда еще и страховые взносы придется платить?
И еще если выбрать вариант с виновным лицом (боюсь, что руководство будет требовать возмещения в любом случае) ?
Угу..Сообщение от naff
Тогда тележечку документов + отнесение на виновное лицо (на 73 или 76) + взыскание (обычно с зп по 20%) или внесение (сразу-частями-добровольно- или еще как договоритесь).
Тележечку документов? Если добровольно, то наверно достаточно объяснительной от виновного, приказ руководителя. Или еще что то?
naff, а не пробовали потребовать возврата ошибочно выплаченных средств с бывшего работника? Не забывайте, что по истечении года нужно будет подать на него 2-НДФЛ с невозможностью удержания НДФЛ, нужно об этом работника тоже предупредить.
Дт 70 - Кт 51 ... 1000 :: переплата аванса
Дт 70 - Кт 76 ... -1000 :: претензии
Дт 94 - Кт 76 ... 1000 :: списание претензии на недостачу, незаконное обогащение, 2-НДФЛ с признаком "2"
Дт 50 - Кт 94 ... 1000 :: недостача покрыта за счёт виновного бухгалтера
Если добровольно - виновное лицо тупо вносит в кассу от имени того, кому переплатили... И начальство может даже ничего не знать... Смотря какое, конечно...
Спорный посыл. Очень спорный...
Последний раз редактировалось Тавита; 05.03.2017 в 12:40.
Возможности такой нет, он уехал в другой город и сменил номер телефона. Даже адреса не знаем, чобы его уведомить.
Получается самый постой вариант,внести денежные средства виновному лицу от имени сотрудника, котрому переплатили . Тогда не нужно подавать НДФЛ в налогову в конце года. Нужно будет только составить уведомление о переплате, с которым ознакомится сотрудник и даст свое согласие на возврат переплаченной суммы. Вопрос, какой крайний срок внесения переплаты, чтобы не попасть на НДФЛ И СТРАХОВЫЕ, если деньги были переведены 20 февраля?
Да.
Если не отражать выплату по 70 (а основания ее отражать там просто отсутствуют) - то просто принять по ПКО от его имени и закрыть 76 (ошибочное перечисление) по расчету с ним.
Тогда никаких вопросов ни с НДФЛ, ни со страховыми...
Чем быстрее - тем лучше. Поскольку месяц уже закончился - ну хотя бы до конца квартала...
Тавита, спасибо огромное за оперативную помощь!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
