6-НДФЛ и январский отпуск, выплаченный в декабре

[ИраВ]

Здравствуйте, подскажите по заполнению 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Отпуск начинается 9 января 2017 г., отпускные выплатили 30 декабря 2016 г.
Как формировать отчетность по НДФЛ?
Консультант разъясняет, что в справки 2НДФЛ нужно включить этот отпуск, а тогда я не пойму, с декабрьской з-п был предоставлен вычет на ребенка, отпуск январский - при выплате предоставлен вычет на ребенка, т.е. если я включу все в декабрь, то вычет по отпуску не нужно было предоставлять?
В 6-НДФЛ сумма отпускных включается в 1 раздел, опять таки как вычеты указывать?

[ZZZhanna]

не надо было в декабре предоставлять январский вычет, получается, что вы недоудержали НДФЛ.

Как формировать отчетность по НДФЛ?

это доход декабря.

[Тавита]

отпускные выплатили 30 декабря 2016 г.

НДФЛ когда перечислили?
Если 09 января - плюньте и не отражайте в декабре ничего.
В январе поставьте все, выплату 05.01.17. Или 09.01.17. Выловить это возможно только при ВНП - а будет она или нет... Ну будет - так ничего не нарушили ни в одном месте.
А так - путаница, и штрафы гарантированы.

[Nikost]

плюньте и не отражайте в декабре ничего

не соглашусь. Доход получен в декабре, НДФЛ удержан тоже в декабре, поэтому в 6-НДФЛ за 2016 г. и доход, и налог нужно показать в р.1.
А р.2 я бы заполнила в зависимости от того, когда перечислен НДФЛ: в декабре или в январе, хотя налоговики рекомендуют в любом случае отражать такую операцию в р.2 за 1-й кв-л 2017. В 2-НДФЛ за 2016 г. эти отпускные включать.

[Тавита]

не соглашусь. Доход получен в декабре, НДФЛ удержан тоже в декабре, поэтому в 6-НДФЛ за 2016 г. и доход, и налог нужно показать в р.1.
А р.2 я бы заполнила в зависимости от того, когда перечислен НДФЛ: в декабре или в январе, хотя налоговики рекомендуют в любом случае отражать такую операцию в р.2 за 1-й кв-л 2017. В 2-НДФЛ за 2016 г. эти отпускные включать.

Если бы НДФЛ удержали в том декабре верно по отношению к декабрю... НО - не верно. Поэтому включаем воображение и переносим начисление и выплату отпускных на январь... Со всеми вытекающими...
ЗЫ: нарушение по сроку выплаты отпускных взволновать могут по сути только лишь ГИТ. ФНС до даты выплаты - по барабану. Но ФНС есть дело до предоставленного вычета и исчисленного НДФЛ.
Правда, тут вклинивается еще ФСС и ПФР, и если отпускные включили в базы декабря...
В общем: не майтесь дурью и не предоставляйте отпуска с первого числа нового квартала и уж тем паже, упаси Господи, после новогодних каникул!

[Nikost]

НО - не верно

что неверно-то, если по факту доход выплачен в декабре и, соответственно, НДФЛ удержан в декабре?

включаем воображение

может, не все-таки стОит? уповать на то, что выездной проверки не будет, а если и будет, то нарушение не выявится, неумно и непрофессионально, ИМХО

нарушение по сроку выплаты отпускных взволновать могут по сути только лишь ГИТ

у ИраВ отпускные выплачены вовремя, поэтому не понимаю, причем тут это

ФНС до даты выплаты - по барабану

да ладно! от того, когда выплачен доход, ФНС как раз и отталкивается, определяя, когда НДФЛ должен быть удержан и уплачен. Если з/п выдается из кассы, еще можно подшаманить, но если безналом, то такое шаманство чревато последствиями

ФНС есть дело до предоставленного вычета

можно подумать, что сумма вычета несказанно велика. Вот Вы надеетесь на отсутствие выездной проверки, но можно же надеяться и на то, что ФНС удовлетвориться поясненями, что вычет в декабре предоставлен за январь, а в январе он не предоставлялся - и будет всем счастье. А если серьезно, то за нарушения нужно отвечать.

не предоставляйте отпуска с первого числа нового квартала и уж тем паже, упаси Господи, после новогодних каникул

почему же? грамотный бухгалтер все сделает, как надо, и проблем не будет ни у работодателя, ни у сотрудника, ни у ФНС

[Тавита]

что неверно-то

НДФЛ посчитан неверно, потому что неправомерно применен январский вычет. В декабре.

от того, когда выплачен доход, ФНС как раз и отталкивается

Я говорю о другом: ФНС наплевать на соблюдение сроков по выплате отпускных. А дата выплаты дохода - да, именно для контроля за соответствием и внедрена 6НДФЛ.

А если серьезно, то за нарушения нужно отвечать.

Никто не спорит. В данном случае ошибка техническая (как результат полного доверия 1С)

почему же? грамотный бухгалтер все сделает,

Вот именно.

На самом деле ситуация с этими вычетами к отпускным в общем непростая: ведь сотрудник может уйти в отпуск с последующим увольнением, и отпуск может быть далеко не 28 дней, и сумма вычетов может быть ну очень существенная (сопоставимая с доходом)... Впрочем... это так... попутно...