Заполнение 6-ндфл — закрепляем информацию

[mak.r52]

Добрый день!

Хотелось бы закрепить изученные разъяснения по заполнению расчета 6-ндфл. Если я в чем-то ошибаюсь, поправьте, пожалуйста.

Пример 1: З/пл за декабрь 2015г выплатили в январе 2016г
Отражаем данные в 6 ндфл за 1 кв.2016г только по разделу 2 по стр.100-140. В разд.1 по стр.070 сумму налога НЕ ВКЛЮЧАЕМ.

Пример 2: З/пл за декабрь 2016г выплатили в январе 2017г
Отражаем данные в 6 ндфл за 2016г только по разделу 1 по стр.020 и 040,а по стр.070 сумму налога НЕ ВКЛЮЧАЕМ
Отражаем в 6 ндфл за 1 кв.2017г в разделе 1 сумму налога по стр.070 и данные в разделе 2 по стр.100-140

Пример 3: З/пл за декабрь 2016г выплатили 29 декабря 2016г
Отражаем в 6 ндфл за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040 и 070, а также в разделе 2 заполняем стр.100-140

Пример 4: З/пл за декабрь 2016г выплатили 30 декабря 2016г (последний рабочий день)
Отражаем в 6 ндфл за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040 и ВКЛЮЧИТЕЛЬНО стр. 070
Отражаем в 6 ндфл за 1кв.2017 данные в разделе 2 по стр.100-140. В разд.1 по стр.070 эту сумму налога НЕ ВКЛЮЧАЕМ

Пример 5: Больничный начисленный в декабре 2016г, а выплаченный в январе 2017г
Отражаем в 6 ндфл за 1 кв.2017г данные в разделе 1 по стр.020,040 и 070, а также в разделе 2 заполняем стр.100-140

[Olenenok 135]

У меня свой вопрос,но про 6 ндфл, нужна помощь! Нам прислали решение о штрафе и пишут,что перечисления в бюджет проводились с нарушениями сроков.Нарушения своевременного перечисления:
в сумме 40 000 по сроку уплаты 04.05.16 ( п/п было от 06.05)
в 6 ндфл стоит 100 30.04 - 325000 ,
110 30.04-40000,
120 04.05 я так понимаю,что срок должен стоять 02.05?
следующее: в сумме 33000 по сроку уплаты 01.06 (п/п 10.06)
в 6 ндфл стоит 100 31.05 -268000
110 31.05-33000
120 01.06 как тут ставить ? 31.05 зп, 10.06 удержание ндфл, 11.06 срок? или нет? не пойму....

[Luybov]

У меня вопрос - больничный выплаченный в январе 2017, а начисленный в декабре 2016 г. НДФЛ по строке 040 и 070 не попадает соответственно?

[Nikost]

больничный выплаченный в январе 2017

это целиком и полностью доход января, в 6-НДФЛ за 2016 год его быть не должно вообще

[gnews]

в сумме 40 000 по сроку уплаты 04.05.16 ( п/п было от 06.05)
в 6 ндфл стоит 100 30.04 - 325000 ,
110 30.04-40000,
120 04.05 я так понимаю,что срок должен стоять 02.05?

Должно 04.05.2016

следующее: в сумме 33000 по сроку уплаты 01.06 (п/п 10.06)
в 6 ндфл стоит 100 31.05 -268000
110 31.05-33000
120 01.06 как тут ставить ? 31.05 зп, 10.06 удержание ндфл, 11.06 срок?

Olenenok 135, а что это за доход от 31.05 ?

[Olenenok 135]

Сообщение от Olenenok 135
в сумме 40 000 по сроку уплаты 04.05.16 ( п/п было от 06.05)
в 6 ндфл стоит 100 30.04 - 325000 ,
110 30.04-40000,
120 04.05 я так понимаю,что срок должен стоять 02.05?
Должно 04.05.2016

Вот и у нас так стоит в декларации,а в ифнс мне сказали,что должен быть след.раб.день,вот и получается,что след. 02.05?

следующее: в сумме 33000 по сроку уплаты 01.06 (п/п 10.06)
в 6 ндфл стоит 100 31.05 -268000
110 31.05-33000
120 01.06 как тут ставить ? 31.05 зп, 10.06 удержание ндфл, 11.06 срок?
Olenenok 135, а что это за доход от 31.05 ?

31.05 268000 зп стр 100
31.05 33000 ндфл стр 110 ( арифметически не считайте, это для примера). Штраф то мы заплатим,а вот как править отчет не пойму,чтобы правильно было, в ифнс рычат(((

[katrom]

Добрый день.
ООО начислила дивиденды - 100 000 р.
Выплатила только 50 000 р.
Подскажите, правильно ли я понимаю, что в форме 6-НДФЛ я показываю только 50 000 р.?

[gnews]

Вот и у нас так стоит в декларации,а в ифнс мне сказали,что должен быть след.раб.день,вот и получается,что след. 02.05?

Olenenok 135, в мае 2016 праздничными/выходными были 1,2,3 мая. ( 1 -было воскресенье, его перенесли на 2, а 3 - перенос со 2 января).Так что первый рабочий день - 04. 05.2016 .

Так налоговики сами вым пишут:

Нарушения своевременного перечисления:
в сумме 40 000 по сроку уплаты 04.05.16 ( п/п было от 06.05)

Срок -04 мая, а у вас платёжка от 06 мая.

в 6 ндфл стоит 100 31.05 -268000
110 31.05-33000
120 01.06 как тут ставить ? 31.05 зп, 10.06 удержание ндфл, 11.06 срок?

Не очень понятно: если вы выплатили 3/пл 31 мая, то почему НДФЛ удержали только 10 июня?

[gnews]

Выплатила только 50 000 р.
Подскажите, правильно ли я понимаю, что в форме 6-НДФЛ я показываю только 50 000 р.?

katrom, правильно.

[katrom]

katrom, правильно.

подскажите, а на что ссылаться?

[gnews]

katrom, для дивидендов действует кассовый метод: сколько выплатили, столько и отражаете.

Дата фактического получения дохода -дата выплаты дохода (ст.223 НК), тогда же нужно удержать НДФЛ, перечислить -не позднее следующего рабочего дня (ст.226 НК для ООО).
Если у вас АО -сроки перечисления НДФЛ -см. ст.226,1 НК.

[Аноним]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как в итоге быть с НДФЛ по больничному.
Выбрать вариант а или б?

1. З/пл за декабрь 2016г выплатили 30 декабря 2016г (последний рабочий день)
Отражаем в 6-НДФЛ за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040,стр. 070
отражаем в 6-НДФЛ за 1кв.2017 данные в разделе 2 по стр.100-140.

2. Больничный начислен в ноябре 2016г, выплачен 05.12.2016г, ндфл перечислен 05.12.2016
а) Отражаем в 6-НДФЛ за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040, 070 и
отражаем в 6-НДФЛ за 1кв.2017 данные в разделе 2 по стр.100-140.
100 05.12.2016
110 05.12.2016
120 09.01.2017
ИЛИ
б) Отражаем в 6-НДФЛ за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040 и 070, а также в разделе 2 заполняем стр.100-140
100 05.12.2016
110 05.12.2016
120 31.12.2016 (выходной)

[mak.r52]

в сумме 40 000 по сроку уплаты 04.05.16 ( п/п было от 06.05)
в 6 ндфл стоит 100 30.04
110 30.04
120 04.05 я так понимаю,что срок должен стоять 02.05?

Добрый день!

В строку 110 надо ставить дату выдачи зарплаты. У вас стоит 30.04, а это суббота. Фактически когда вы выдали зарплату?
Если вы запрлату за апрель выдали 30.04, то строку 120 вы заполнили правильно и поставили дату 04.05, т.к. это первый рабочий день после праздников. И контролирующие вас оштрафовали за просрочку платежа, потому что вы заплатили позже этого срока - 06.05

[mak.r52]

в 6 ндфл стоит 100 31.05 -268000
110 31.05-33000
120 01.06

Если зарплату выдали 31.05, то строку 120 заполнили верно

[mak.r52]

31.05 зп, 10.06 удержание ндфл, 11.06 срок? или нет? не пойму....

Если вы зарплату за май выдали 10 июня, то вы должны были даты заполнить так:

100 - 30.05
110 - 10.06 (пятница)
120 - 14.06 (первый рабочий день после выходных и праздников)


В строке 110 отражается дата выдачи зарплаты (ведь в этот момент считается, что ндфл удержан у сотрудника). А в строке 120 отражается срок уплаты ндфл, а это следующий день после выдачи зарплаты. Т.к. срок уплаты налога выпадает на выходные или праздничные дни, то день уплаты налога переносится на первый рабочий день.

[mak.r52]

Сообщение от Luybov
больничный выплаченный в январе 2017
это целиком и полностью доход января, в 6-НДФЛ за 2016 год его быть не должно вообще

Согласна.
Все данные по больничному отражаем в раделе 1 и 2 за 1кв 2017г в ндфл-6

[mak.r52]

Больничный начислен в ноябре 2016г, выплачен 05.12.2016г, ндфл перечислен 05.12.2016
а) Отражаем в 6-НДФЛ за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040, 070 и
отражаем в 6-НДФЛ за 1кв.2017 данные в разделе 2 по стр.100-140.
100 05.12.2016
110 05.12.2016
120 09.01.2017

Я за вариант а)

[mak.r52]

Штраф то мы заплатим,а вот как править отчет не пойму,чтобы правильно было, в ифнс рычат(((

А они вас просят править отчет???

Если вы зарплату за май выдали 31 мая, то
100 31.05
110 31.05
120 01.06
заполнили верно
Если зарплату за май выдали в июне, то отчет надо править. Может у вас и просрочки по платежам нет. Скорректируете отчет и с вас штрафы снимут.
Ответьте, когда у вас по факту была выдача зарплаты?

[mak.r52]

Если вы зарплату за май выдали 10 июня, то вы должны были даты заполнить так:

100 - 30.05
110 - 10.06 (пятница)
120 - 14.06 (первый рабочий день после выходных и праздников)

Опечаталсь, исправляю:
стр.100 - 31.05

[Аноним]

Я за вариант а)

Спасибо)