Пересчет НДФЛ

[Аноним]

Работники уехали в командировку с 26.10 по 30.10.
30.10 выдали з/п за октябрь 2015г. Оказалось, что работники вернулись раньше из командировки на 1день, то есть 29.10.
В ноябре сделала пересчет оклада за октябрь 2015г. и исправила документ "оплата по среднему заработку". Получилось, что среднедневной заработок за 30.10 был 3 500,00, а оклад за 30.10 составил 3 181,82.
Получается по ндфл в программе:
-455,00 (со среднедневного заработка) - за октябрь 2015г.
+414,00 (с оклада) - за ноябрь 2015г.
Не пойму, почему 414,00 в расчетном листке период - за ноябрь, если это доход октября (относится к октябрю), но начислен в ноябре, точнее перерасчитан. Налог в итоге ведь был переплачен, оклад оказался меньше среднедневного заработка.
Как поступать в таких ситуациях, принудительно поставить "октябрь"?
И еще, нужно ли в данной ситуации предупреждать работника(уведомление, приказ), что будет удержание, или достаточно расчетного листка по итогам ноября, где он все увидит? Работник не предупредил, что вернется раньше, а табели у нас закрываются за день/два до конца месяца, неверно это конечно, но руководство настаивает, чтобы сроки з/п были (аванс -15, з/п - 30)? Спасибо.

[GSokolov]

Сейчас изменилось понимание месяца, за который начислен доход (п.2 ст 223 НК РФ), как месяца начисления дохода (ноябрь), а не месяца, за который этот доход (зарплата) рассчитывается (октябрь).

Налог в итоге ведь был переплачен, оклад оказался меньше среднедневного заработка.

Ничего удивительного, так и должно быть, ведь НДФЛ считается по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала года, но эта переплата будет учтена недоплатой при расчете НДФЛ за ноябрь.

[Аноним]

Какая-то абра кадабра получается... В том числе в налоговой карточке...
Ну вот, теперь руководство решило провести командировку в ноябре за сентябрь, про которую "забыли". В 1с завела документ "оплата по среднему заработку", провела перерасчет з/п в ноябре за сентябрь. Средний заработок получился выше оклада. Опять получилась какая-то ерунда по ндфл, в документе пересчет з/п:
За сентябрь "- 620,00"
За октябрь "-1,00"
За ноябрь "+ 1 540,00"

Не пойму, причем тут октябрь "-1"

Может должна быть какая-то другая последовательность действий при проведении документов?

[GSokolov]

Не пойму, причем тут октябрь "-1"

Т.к. 1С рассчитывает НДФЛ нарастающим итогом, но за каждый месяц, то, скорее всего из-за уменьшения дохода сентября (сторнирования начислений), размер дохода по итогу октября привёл к уменьшению НДФЛ на 1 руб. С 620 руб дохода (предположительно, не знаю конкретных Ваших цифр), сторнируется 80 руб НДФЛ круглой суммой, но, кроме этого, нужно сторнировать ещё и остаток в 4,3 рубля дохода, не вошедшего в расчет "круглой суммы" НДФЛ по сентябрю, но, возможно уменьшившего НДФЛ октября.
Допустим, доход сентября был 620 руб и раньше дохода не было, доход октября 615 руб.
Налог сентября 80 руб., октября 161-80=81 руб.
Сторнируем сентябрь на 620 руб, получаем НДФЛ сентября 0 руб, НДФЛ октября 615*0,13=80 руб., вот и уменьшение на 1 руб. Но обращать особое внимание на это не стоит, т.к. по итогам ноября этот рубль нарастающим итогом "доберётся".

[Аноним]

Добрый день, уважаемые форумчане!
Сложилась следующая ситуация: Договор аренды помещения у физ.лица. В Договоре написано: "Арендная плата составляет 20000 включая НДФЛ." Предыдущий бухгалтер неверно посчитал налог, а я вовремя не проверила. Теперь придется корректировать все, начиная с 2014г. Не могли бы вы проверить правильность моих размышлений и помочь разобраться с возникшими вопросами?

2014г:
1.Скорректировать 2-НДФЛ на этого физ.лица.
2.Уплатить штраф в размере 20% с разницы.
3.Могу ли я сейчас (договор действущий) удержать и перечислить НДФЛ с суммы арендной платы, начисленной за апрель?
4.Нужно,наверное, еще уведомить человека о сумме неудержанного налога?

2015:
Все то же самое,что и за 2014г.

С 2016г немного посложнее будет, т.к. требуется еще корректировка 6-НДФЛ:
1.Все то же самое,что и за предыдущие года.
2.Подаем корректировку 6-НДФЛ за 1 кв, полуг, 9 мес. При этом сумму налога не удержанную показываем в стр.080.

[Генук]

Аноним, сколько перечисляли аренды?

[Аноним]

Аноним, сколько перечисляли аренды?

17 699,00

[Аноним]

Добрый день, уважаемые форумчане!
Сложилась следующая ситуация: Договор аренды помещения у физ.лица. В Договоре написано: "Арендная плата составляет 20000 включая НДФЛ." Предыдущий бухгалтер неверно посчитал налог, а я вовремя не проверила. Теперь придется корректировать все, начиная с 2014г. Не могли бы вы проверить правильность моих размышлений и помочь разобраться с возникшими вопросами?

2014г:
1.Скорректировать 2-НДФЛ на этого физ.лица.
2.Уплатить штраф в размере 20% с разницы.
3.Могу ли я сейчас (договор действущий) удержать и перечислить НДФЛ с суммы арендной платы, начисленной за апрель?
4.Нужно,наверное, еще уведомить человека о сумме неудержанного налога?

2015:
Все то же самое,что и за 2014г.

С 2016г немного посложнее будет, т.к. требуется еще корректировка 6-НДФЛ:
1.Все то же самое,что и за предыдущие года.
2.Подаем корректировку 6-НДФЛ за 1 кв, полуг, 9 мес. При этом сумму налога не удержанную показываем в стр.080.

откликнитесь,кто-нибудь,пожалуйста! Большой период корректировки, боюсь ошибиться...

[Генук]

Аноним, дети есть у физлица арендодателя?

[Аноним]

Аноним, дети есть у физлица арендодателя?

нет

[Генук]

Аноним, коммунальные услуги кто оплачивал?

[Аноним]

Аноним, коммунальные услуги кто оплачивал?

вся коммуналка входит в арендную плату

[Генук]

вся коммуналка входит в арендную плату

Прекрасно. Ежемесячно формально уменьшайте доход арендодателя на 2300 рублей коммуналки. Тогда облагаемая база будет 17700, НДФЛ 2301 и на руки 17699, как и платили.

Зачем самим подавать корректировки и писать явку с повинной, если есть неплохая вероятность, что не попадёте под проверку.

[Аноним]

Прекрасно. Ежемесячно формально уменьшайте доход арендодателя на 2300 рублей коммуналки. Тогда облагаемая база будет 17700, НДФЛ 2301 и на руки 17699, как и платили.

Зачем самим подавать корректировки и писать явку с повинной, если есть неплохая вероятность, что не попадёте под проверку.

Генук, спасибо Вам за помощь, но я совсем запуталась. Тут вообще каша какая-то.
В 1С начислено аренды 20000, НДФЛ-2301. Перечисляли 17699. Но самое главное, что в 2НДФЛ показывалась сумма дохода 17699!

[Генук]

Аноним, Никто и не спорит, что бухгалтер ошиблась. Просто я Вам советую не высовываться. Если перечисляли НДФЛ в 2016 году в бюджет чётко и по 6-НДФЛ, то до вас руки не дойдут у налоговиков. Им сейчас разгребаться с нарушителями по 6-НДФЛ.

[GSokolov]

Аноним, просто включите 2301 руб. в расходы по договору аренды на сумму коммунальных платежей, которые платил сам арендодатель, это будет в сумме договора компенсация его расходов, не включаемых в налогооблагаемую базу (не доход). Если есть возможность, получите копии этих платёжек от арендодателя.

[Аноним]

Аноним, Никто и не спорит, что бухгалтер ошиблась. Просто я Вам советую не высовываться. Если перечисляли НДФЛ в 2016 году в бюджет чётко и по 6-НДФЛ, то до вас руки не дойдут у налоговиков. Им сейчас разгребаться с нарушителями по 6-НДФЛ.

Генук, все перечислялось вовремя,проверю еще раз все до сдачи годовой 6-НДФЛ.
Т.е.,получается, все оставляем как есть, а с апреля делаем все как нужно. Верно?

[Генук]

Аноним, ну... 1 квартал 2017 я бы всё-таки пересчитал мартом... и понятно, что мы даём только совет, а решение и ответственность за Вами )

[Аноним]

Аноним, ну... 1 квартал 2017 я бы всё-таки пересчитал мартом... и понятно, что мы даём только совет, а решение и ответственность за Вами )

Генук, да,конечно, я понимаю. Спасибо Вам!

[Аноним]

Аноним, просто включите 2301 руб. в расходы по договору аренды на сумму коммунальных платежей, которые платил сам арендодатель, это будет в сумме договора компенсация его расходов, не включаемых в налогооблагаемую базу (не доход). Если есть возможность, получите копии этих платёжек от арендодателя.

GSokolov,спасибо!