Коммунальные расходы у старого собственника здания

[mak.r52]

Добрый день!
ООО на УСН-6%. Имело в собственности два нежилых здания с общими коммуникациями на одной территории. ООО продаёт одно здание, но переоформление документов с коммунальщиками растягивается во времени. Счета приходят на старого владельца. В них общие данные по расходам за воду, газ и т.п. по двум зданиям. Собственники договорились, что эти расходы будут делить пополам. Как в бухгалтерском учете отразить наши затраты по коммуналке и перевыставленные расходы за коммуналку новому собственнику? И облагается ли УСН 6% поступившие от нового собственника ден.ср-ва, как возмещение коммунальных расходов?

[ZZZhanna]

Как в бухгалтерском учете отразить наши затраты по коммуналке и перевыставленные расходы за коммуналку новому собственнику?

например, общая сумма расходов по документам от поставщика коммун.услуг 15000, 8000 надо включить в расходы, 7000 передать к возмещению
1 вар.
Д 20 (23,25,26,44) К 60 15000
Д 76 К 91 возмещение 7000

2 вар.
Д 20 (...) К 60 8000
Д 76 К 60 возмещение 7000

облагается ли УСН 6% поступившие от нового собственника ден.ср-ва, как возмещение коммунальных расходов?

при УСН 6% - да.

[mak.r52]

1 вар.
Д 20 (23,25,26,44) К 60 15000
Д 76 К 91 возмещение 7000

Смущает, что при закрытии месяца все 15000р спишутся на сб/ст по сч.90.02
Может приходовать коммунальные расходы так:
Д 20 (23,25,26,44) К 60 - 8000
Д 91.02 К 60 - 7000
Д 76 К 91.01 возмещение 7000
???

[mak.r52]

2 вар.
Д 20 (...) К 60 8000
Д 76 К 60 возмещение 7000

Про второй вариант думала, но в 1с придется проводки через бухгалтерскую справку проводить, что не удобно при выставлении актов по коммунальным расходам новому собственнику((

[ZZZhanna]

Смущает, что при закрытии месяца все 15000р спишутся на сб/ст по сч.90.02

в расходы 15 и в доходы 7, в результате фин.рез. = 8 в расходах.

Смущает, что при закрытии месяца все 15000р спишутся на сб/ст по сч.90.02
Может приходовать коммунальные расходы так:
Д 20 (23,25,26,44) К 60 - 8000
Д 91.02 К 60 - 7000
Д 76 К 91.01 возмещение 7000

можно, только не вижу большой разницы и смысла.

но в 1с придется проводки через бухгалтерскую справку проводить, что не удобно при выставлении актов

Я Д 76 К 60 ставила прямо в документе на поступление услуг от поставщика комм.услуг, а в акте на реализацию на возмещение удаляла проводки, в этом случае бух.справку не надо делать.

[mak.r52]

Спасибо большое за помощь!