ПБУ 18

[OSA_OSA]

Добрый день, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.2033)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.46.11)

Подскажите пож, у меня в 16 году не было разниц между БУ и НУ, мне программа сформировала проводку 09 68 - потому что по концу года получился убыток.
Когда начала закрывать январь 17 - программа выдала следующее:

1. Не перенесен убыток прошлого года.
Обнаружен остаток на начало года на счете 09 по виду "Убыток текущего периода".
Рекомендуется перед реформацией баланса прошлого года ввести проводки с датой конца прошлого года:
С кредита счета 09 по виду "Убыток текущего периода" в дебет счета 09 по виду "Расходы будущих периодов" с датой конца прошлого года на сумму остатка по виду "Убыток текущего периода".
С кредита счета 99 в дебет счета 97 по статье РБП с видом "Убытки прошлых лет" на положительную сумму налогового учета и отрицательную сумму временных разниц, равную сумме убытка


Скажите пож, я правильно понимаю, что 16 годом мне нужно вручную сделать проводки как тут написано:

09расх буд пер 09убыток тек года
97 рбп (убытки прошлых лет) 99.09

Для чего нужны эти проводки? И получается мне нужно тогда пересдать баланс за 16 год?

[OLGALG]

09расх буд пер 09убыток тек года
97 рбп (убытки прошлых лет) 99.09

Первая проводка по БУ - на баланс никак не влияет , вторая проводка по НУ - так же на баланс не влияет.

[Аноним]

понятно, т.е. я должна сделать эти проводки, только зачем? .... если даже на баланс не влияет.. я не очень сильна в ПБУ18, насколько я понимаю - по убыткам формируется проводка как раз чтобы показать в БУ какую сумму убытка по НУ мы можем в дальнейшем перенести на будущее

[OLGALG]

только зачем? ....

Для того, чтобы дальше учет велся корректно - чтобы была возможность при получении прибыли взять ранее полученный убыток в зачет и правильно считался налог на прибыль по счету 68.4

[OSA_OSA]

ой, ответилось как от Аноним почему то

[OSA_OSA]

так вот, значит в балансе это должно отразится? и скажите пож - проводки верные Я написала. спасибо

[OSA_OSA]

и скажите пож, на 97 я ставлю сей убыток - и на сколько лет субконто 97 написать? и у меня в одном из месяцев была прибыль, т.е. обратная проводка 68 09 - с этой цифрой надо что-то делать? спасибо заранее

[OLGALG]

так вот, значит в балансе это должно отразится

Что ? Смотри ответ

Первая проводка по БУ - на баланс никак не влияет , вторая проводка по НУ - так же на баланс не влияет.

[OLGALG]

и на сколько лет субконто 97 написать

Раньше было на 10 лет, с 2017 до полного погашения .

[OSA_OSA]

и как понять последнее сообщение? в 97 нужно конкретный срок ставить(((

[OSA_OSA]

добрый день, сейчас проверила баланс - после проводок новых с 97 счетом баланс у меня поменялся, поменялись строки:
1260 - прочие оборотные активы, строка 1370 - нераспределенная прибыль

[OLGALG]

Вы читайте внимательно - проводки по 99 и 97 счету надо было делать только в налоговом учете .- она на бух баланс не влияют. Если у Вас все правильно закрыто в БУ - то по 99 счету сальдо на конец года нет - какие еще проводки Вы по нему делаете.

[OSA_OSA]

спасибо, я сделала проводки:
09 РБП 09 расходы текущего периода - на сумму сальдо по 09 счету (сумма встала в БУ, НУ не предусмотрен)

97 рбп (10 лет поставила) 99.02.2 - на такую же сумму (сейчас сумму из БУ убрала, оставила только сумму по НУ)


так верно? и если бы это был 17 год - то срок какой я должна была поставить ?