 |
Клерки, подскажите пжл
Как все отразить в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в след ситуации:
Физику начислены дивиденды - 500 тр
НДФЛ начислен со всей суммы дивидендов - 65 тр
НДФЛ сразу оплачен в бюджет в 100% размере - 65 тр
Сумма физику выплачивалась поэтапно:
200 тр 15 октяб
200 тр 25 декаб
На к.г. осталась задолженность по выплате 35 тр.
35 тр выплачены в феврале след года
Как все отразить в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?
Что мешает "изобразить" в отчетах сумму на руки не частями?
Если отразите честно, то авансовое перечисление неудержанного НДФЛ налоговики вправе отнести на невыясненные платежи со всеми вытекающими.
С чего бы это? Казначейство относит платеж задолго до получения налоговой вашей декларации.Сообщение от Генук
Аноним, при камеральной проверке налоговики могут переквалифицировать данный платёж, т.к. по п.9 ст.226 налоговый агент не имеет право перечислять чужой налог из своих денег. А по факту так и произошло.
А он этого и не делает.Не. Не произошло. Ни разу. Смотрите арбитражку и вдумчиво смотрите.А по факту так и произошло.
Аноним, как же не делает, если "налог" был перечислен в бюджет сразу после начисления, т.е. задолго до частичной первой выплаты в 200 т.р.? Фактически предприятие перечислило 65 т.р. из собственных средств, но никак не из денег физического лица.
Да так и не делает.Предприятие депонировало зарплату работника после удержания и перечисления НДФЛ.если "налог" был перечислен в бюджет сразу после начисления, т.е. задолго до частичной первой выплаты в 200 т.р.? Фактически предприятие перечислило 65 т.р. из собственных средств, но никак не из денег физического лица.
Аноним, дивиденды не зарплата, не депонируется, тем более, что выплачивали деньги скорее всего на л/с получателя, а не по кассе.
Кто сказал?
Если бы ООО перечислило НДФЛ в день частичной выплаты 15 октября + 1 день, то ещё можно было рассуждать на тему, что было к выплате 265 т.р., 65 т.р. удержали и перечислили в бюджет. Но при раскладе перечисления налога в день начисления и это не прокатывает.
Вы так и не объяснили: почему? Вы бы все-таки почитали арбитражку, что ли? В ней эти налорговкие "изыски" по поводу переплат НДФЛ и недопустимости его уплаты из собственных средств уже получили вполне четкую правовую оценку: чушь и выдумки. И налорг уже забыл о этих мантрах. Но вы с упорством, достойным лучшего применения, продолжаете нести эту хрень в массы....
Аноним, найдите арбитражку, где именно что неудержанный НДФЛ перечисляли в бюджет.
Прочувствуйте разницу между неправомерно удержанным НДФЛ и вообще неудержанным на дату перечисления в бюджет. Иначе Вас здесь поймут таким образом, что надо заранее перечислить 09 января миллион якобы НДФЛ в бюджет и потом весь год только начислять и в ус не дуть.
Я нашел арбитражку, где переплата НДФЛ засчитывалась в счет предстоящих платежей. Мне этого более чем достаточно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
