Налоговые агенты по НДФЛ - как отчитываться арендатору, если арендодатель -физ лицо?

[Наталья Сичкар]

Здравствуйте. Может и поднимали эту тему - я не нашла. На сайтах других устаревшая информация - 2009-2012 года только рассматриваются. Ситуация такая - мы, ООО на ОСН, снимаем помещение у физ. лица. с августа 2016. Арендная плата начисляется, но пока ничего не выплачивали до сих пор. Сейчас будем ему выплачивать нашу задолженность. Как быть с НДФЛ? Я удерживаю НДФЛ с его дохода, плачу в бюджет. Ему выплачиваю за минусом этого НДФЛ.
По доходам сотрудников за год 2016 уже отчитались - сдали 6-ндфл и 2-ндфл.
Какие отчёты мы должны сдать в налоговую, ведь мы же являемся налоговыми агентами по НДФЛ в данном случае (хотя в договоре ничего не прописано кто и как обязан отчитаться за полученный доход).

[Nikost]

Какие отчёты мы должны сдать

те же, что и по сотрудникам: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, включайте его в общий состав физ.лиц, которым выплачиваете доходы

в договоре ничего не прописано

а это и не нужно, т.к. всё сказано в НК

[Наталья Сичкар]

Нашла ещё тему в 2016 похожую. Там пишут про взносы ФСС И ПФ ... разве нужно с дохода эти взносы начислять? это же не сотрудник, а контрагент, предоставляющий аренду по договору.

[Январь]

По аренде нет страховых взносов, не важно сотрудник это или нет

[Наталья Сичкар]

Возник ещё вопрос по ходу всего этого - физ лицо дал реквизиты для перечисления ему арендной платы. Но этот расчётный счёт открыт ему как ИП глава фермерского хоз-ва. Наличными мы платить не можем - нет кассы. Я начислила арендную плату, удержала ндфл и разницу хочу перечислить ему. Чем чревато, если мы ему как физ лицу перечислим на его р/сч ИП? У физ лица у него нет ни одной пластиковой карты, соответственно ни одного расч сч. Договор аренды заключен с физ лицом, как ИП он, видимо, регистрировался позже.

[Над.К]

Чем чревато, если мы ему как физ лицу перечислим на его р/сч ИП?

Вам ничем. Это ему будет плохо, если налоговая посчитает это предпринимательским доходом
Вы спросите, не хочет ли он считать это предпринимательским доходом, тогда в договоре можно сослаться на то, что он ИП и ничего удерживать не надо

[Наталья Сичкар]

Да это арендная плата за 2016 год, а ИП он стал только месяц назад. Пусть сам отчитывается по своим доходам, самое главное что мы как налоговые агенты все сделали правильно - налог удержали и перевели в бюджет.

[бух2007]

По доходам сотрудников за год 2016 уже отчитались - сдали 6-ндфл и 2-ндфл.

доход арендодателя в 2017 войдет

[Наталья Сичкар]

Да это арендная плата за 2016 год, а ИП он стал только месяц назад. Пусть сам отчитывается по своим доходам, самое главное что мы как налоговые агенты все сделали правильно - налог удержали и перевели в бюджет.

[Наталья Сичкар]

значит корректировку 6-ндфл и 2ндфл не делать?

[degna]

Да это арендная плата за 2016 год,

раз вы ее выплачиваете в 2017 году, то это его доход 2017 года

значит корректировку 6-ндфл и 2ндфл не делать?

нет

[Ксюня Рад]

Я бы 2-НДФЛ на этого человека за 2016 год сдала. Доход ведь возник в 2016 году. НДФЛ должен быть исчислен в 2016, а удержан и оплачен в 2017.

[saigak]

Я бы 2-НДФЛ на этого человека за 2016 год сдала. Доход ведь возник в 2016 году.

не возник у него доход. это не зарплата. по аренде доход появится по дате выплаты.

[Nikost]

Я бы 2-НДФЛ на этого человека за 2016 год сдала

и что бы Вы там указали?

не возник у него доход. это не зарплата

[Ксюня Рад]

Nikost, действительно ошибалась. Сама же мучалась оттого, что делила частично оплаченную сумму по договору аренды в 2-НДФЛ за 2016 год частично оплатили за май, а частично закрыли апрель. за апрель в справке указала, а аванс за май - нет. Теперь в 2017 году не забыть бы удержать НДФЛ со всей суммы мая при выплате.

[Наталья Сичкар]

я тоже считаю, что у него возник доход за 2016год, договор есть, там прописано сколько он ежемесячно должен получать. но получил эти деньги только в 2017 г. Ведь мы, ООО, каждый месяц начисляли арендную плату, делали проводки, только аренду саму не платили. Ещё не опоздали сдать 2-ндфл за 2016 г, естественно и уплатить успели до отчёта. Запуталась.

[бух2007]

у него возник доход за 2016год

нет.Почитайте НК. Доход в 2017

[Nikost]

у него возник доход за 2016год

ничего подобного. Доход возникает при его выплате: нет выплаты - нет дохода. См. ст.223 НК РФ.

каждый месяц начисляли арендную плату, делали проводки

это в БУ. Вы путаете бухгалтерский учет с налоговым.

[degna]

Вы путаете бухгалтерский учет с налоговым.

в данном случае бух учет и налоговый учет для прибыли совпадают

а вот доходы у физ лица не возникают

[Nikost]

бух учет и налоговый учет для прибыли совпадают

так тут вроде бы о прибыли речь не шла, так что я имела в виду НУ только в части НДФЛ

[degna]

каждый месяц начисляли арендную плату, делали проводки
это в БУ. Вы путаете бухгалтерский учет с налоговым.

для меня эти фразы прозвучали именно так

разобрались