Вопрос по 6НДФЛ

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста. 31 марта увольняли сотрудника. НДФЛ по сотруднику удержали и перечислили 31 марта, однако срок перечисления налога (максимальный) - 03 апреля. Вопрос: выплата сотруднику попадет в 6НДФЛ за первый квартал... или за второй?

[gnews]

Раздел 2 -в 6-ндфл за полугодие,
раздел 1 - за 1 квартал.

[Аноним]

А при увольнении сотрудника, срок не в день увольнения? не 31.03

[Nikost]

срок не в день увольнения? не 31.03

срок чего? перечисления НДФЛ? Это не больничный и не отпуск, поэтому крайний срок уплаты налога - день, следующий за днем выплаты дохода

[Аноним]

попадет в 6ндфл за 2 кв 2017г.

[Packer]

Здравствуйте! помогите пожалуйста... сотрудница взяла три дня по уходу за ребенком-инвалидом. с 29.03 по 31.03. НДФЛ на сумму положенную ей за эти дни не начисляли. Надо ли отражать эту выплату в 6-НФДЛ? если надо то как, за какой период (1 квартал или полугодие) и в каком разделе?
З.ы. если есть возможность то и документы регламентирующие порядок учета данной выплаты в 6-НДФЛ...

[Генук]

Packer, не надо

[Packer]

Спасибо! Может и подскажите где это написано?

[Генук]

Packer, в строке 030 показываются все налоговые вычеты. Но в Приказе ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ "Об утверждении кодов видов доходов и вычетов" вычета для полностью необлагаемых доходов по ст.217 НК РФ не предусмотрено. Поэтому отражение данного дохода по строке 020 приведёт к нарушению контрольного соотношения 040 = (020-030)*13%

[Packer]

Еще раз спасибо!!!! Исчерпывающий ответ!

[Packer]

Здравствуйте! может Вы знаете и ответ на вопрос, надо ли отражать в Расчете по страховым взносам отражать сумму дохода умершего сотрудника (в больничном листе код 34) и соответственно увеличить сумму не облагаемую взносами. Или в отчете (расчете по страховым взносам) данный доход вобще не указывать??

[Генук]

Packer, не надо указывать

[Kazachkov]

Подскажите, пожалуйста. 31 марта увольняли сотрудника. НДФЛ по сотруднику удержали и перечислили 31 марта, однако срок перечисления налога (максимальный) - 03 апреля. Вопрос: выплата сотруднику попадет в 6НДФЛ за первый квартал... или за второй?

Я вот свою точку зрения выскажу:
Можно и за первый квартал показать или за второй.
Форма так и называется:Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.
Соответственно, если я удержал налог в 1-ом квартале, то имею полное право показать его в отчете за 1-ый квартал. Тем более, что по НК РФ налог считается уплаченным налогоплательщиком при его удержании налоговым агентом.
В порядке заполнения в разделе 2 нет четких правил заполнения при "переходных" моментах.

[Nikost]

по НК РФ налог считается уплаченным налогоплательщиком при его удержании налоговым агентом

это где такое в НК сказано? налог считается уплаченным тогда, когда перечислен в бюджет

[Kazachkov]

это где такое в НК сказано? налог считается уплаченным тогда, когда перечислен в бюджет

Налогоплательщики у нас люди, а мы налоговые агенты.

[Nikost]

Налогоплательщики у нас люди, а мы налоговые агенты

я в курсе
так где в НК сказано про то, когда НДФЛ считается уплаченным?

[Kazachkov]

Статья 45. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов
3. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:
5) со дня удержания сумм налога налоговым агентом, если обязанность по исчислению и удержанию налога из денежных средств налогоплательщика возложена в соответствии с настоящим Кодексом на налогового агента

[gnews]

В порядке заполнения

Вообще мало конкретики.

[Nikost]

Статья 45.

это означает только то, что у налогоплательщика за неуплату налога налоговым агентом ответственности не наступает, а к заполнению 6-НДФЛ эта статья отношения не имеет.

[Nikost]

к заполнению 6-НДФЛ эта статья отношения не имеет

точнее, не имеет отношения к 6-НДФЛ процитированный Kazachkovым пункт

[Kazachkov]

точнее, не имеет отношения к 6-НДФЛ процитированный Kazachkovым пункт

Может быть все таки имеет, но косвенное. Мне например странно указывать операцию в следующем квартале, если я как налоговый агент исполнил свою обязанность в этом квартале. Даже если имею право на перечисление в более поздний период. Право, не есть обязанность.

[Nikost]

Может быть все таки имеет

если и имеет, то вот это: 3. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком
1) с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика
И это: 8. Правила, предусмотренные настоящей статьей, ... распространяются на ... налоговых агентов

странно указывать операцию в следующем квартале, если я как налоговый агент исполнил свою обязанность в этом квартале

ну, странно-не странно, однако в 6-НДФЛ не предусмотрено отражение сведений о том, когда Вы реально исполнили свою обязанность по уплате НДФЛ