Договор цессии. Проводки.

[Angelina V]

Добрый день!
Столкнулась с дог.Цессии. я - цессионарий.
фирма Ц -цедент, Д - должник . Я - я)))))-цессионарий.
По р/счету я перечислила Цеденту 10,5 млн. Сумма долга у Должника перед Цедентом 13,9 млн
сделала проводки:
Дт 76,05 "Ц"цедент Кт 51 - 10,5 млн. по р/счету "Я" оплатила 10,5 млн - "Ц" (цеденту).
операция вручную:
Дт 58,05 "Д" (должник) Кт 76,05 "Ц" цедент 10,5 млн.
Дт 76,05 "Д" (должник) Кт 91,01 13,9 млн
Дт 91,02 Кт 68,02 0,458 млн НДС с разницы (13,9-10,5)=3 млн / 118*18 = 0,458 млн НДС


Подскажите, правильно ли я сделала проводки? Правильно ли рассчитала НДС с разницы? (Дт 91,02 Кт 68,02): разницу между перечисленными деньгами и суммой договора Цессии - я разделила на 118 и умножила на 18 ( 13,9-10,5=3 / 118* 18 = 0,458)?
И подскажите, это НДС он не попал ни к уплате ни к возмещению, это правильно? Не могу понять куда этот ндс вообще?

[gnews]

Angelina V, должник с вами рассчитался?
Что за долг вам уступили?

[Angelina V]

Нет, должник еще не рассчитался.
Долг по договору поставки.
Договор Цессии свежий, от января.
В январе и Цессионарий (Я) перечислил 10,5 млн Цеденту.
Должник во 2-м квартале начнет расплачиваться, со мной ("Я").

[gnews]

В январе:

Дт 58,05 "Д" (должник) Кт 76,05 "Ц" цедент 10,5 млн.

Дт 76,05 "Ц"цедент Кт 51 - 10,5 млн. по р/счету "Я" оплатила 10,5 млн - "Ц" (цеденту).

Когда должник заплатит:
д51-к76/ должник 13,9 млн

Дт 76,05 "Д" (должник) Кт 91,01 13,9 млн

д91 -к58 10,5 млн

Дт 91,02 Кт 68,02

(13,9-10,5)*18/118=518 644 руб ( НДС к уплате в бюджет)

[Angelina V]

Спасибо огромное! Уточните , пожалуйста, еще момент.
Получается, что в 1С у меня проходит на данный момент (пока нет оплат от Должника):
1. пп по Банку: Дт 76,05 Цедент и Кт 51 р/сч = 10,5 млн.
2. Операц.вручную : Дт 58,05 "Д" (должник) Кт 76,05 "Ц" цедент 10,5 млн.

А как только пойдут оплаты от Должника, я уже сделаю операцию вручную:
Дт 51 Кт 76 должник 13,9 млн
Дт 76,05 (должник) Кт 91,01 13,9 млн
Дт 91 Кт 58 10,5 млн
Дт 91,02 Кт 68,02 (518 644 руб НДС к уплате в бюджет)


Правильно? И еще вопросик, если частями будет должник перечислять, по проводку Дт 91,02 Кт 68,02 - я НДС к уплате буду каждый раз делать с суммы частичной оплаты от должника?

[Angelina V]

gnews, пожалуйста, посмотрите, правильно я расписала проводки в сообщении выше? Не очень понимаю Цессию..и многое меня смущает.

[Angelina V]

Проверьте мои проводочки... правильно я вас поняла?

[Angelina V]

Спасибо огромное! Уточните , пожалуйста, еще момент.
Получается, что в 1С у меня проходит на данный момент (пока нет оплат от Должника):
1. пп по Банку: Дт 76,05 Цедент и Кт 51 р/сч = 10,5 млн.
2. Операц.вручную : Дт 58,05 "Д" (должник) Кт 76,05 "Ц" цедент 10,5 млн.

А как только пойдут оплаты от Должника, я уже сделаю операцию вручную:
Дт 51 Кт 76 должник 13,9 млн
Дт 76,05 (должник) Кт 91,01 13,9 млн
Дт 91 Кт 58 10,5 млн
Дт 91,02 Кт 68,02 (518 644 руб НДС к уплате в бюджет)


Правильно? И еще вопросик, если частями будет должник перечислять, по проводку Дт 91,02 Кт 68,02 - я НДС к уплате буду каждый раз делать с суммы частичной оплаты от должника?

Пожалуйста, посмотрите проводки, все ли я учла? Сегодня делаю декл по Прибыли, хотелось бы уже закрыть вопрос с Цессией...

[Angelina V]

Добрый день!
Я возвращаюсь к своим "баранам".
в 1С у меня проходит на данный момент (пока нет оплат от Должника, оплаты и не будет....):
1. пп по Банку: Дт 76,05 Цедент и Кт 51 р/сч = 10,5 млн.
2. Операц.вручную : Дт 58,05 "Д" (должник) Кт 76,05 "Ц" цедент 10,5 млн.

Подскажите, делаю Акт сверки с Цедентом. получается, что он мне должен 10,5 млн.
Акт сверки с должником - пустой...

Как=то же нужно в учете показать, что я не просто так Цеденту перечислила 10,5 млн?
и как показать , что существует "Должник"? (можно ли сделать проводку, в которой отражаем задолженность должника?:

ДТ 75,05 "Должник" КТ 98,1 "уступка права требования" сумма 13,9.