Доброго вечера, уважаемые форумчане! Подтолкните, пожалуйста, в решении ситуации по договору лизинга. ООО на ОСНО, взяли в лизинг 2 авто 23.12.2016 г., объекты лизинга - на балансе лизингодателя, заплатили авансовый платеж 23.12.16, лизингодатель выдал авансовый счет/фактуру на аванс от 23.12.2016 г., НДС по ав. с/фактуре от поставщика взяли к вычету в полном объеме в 4 квартале 2016 г.
01.01.2017 г. получили от лизингодателя акт и счет/фактуру на сумму уплаченного аванса, НДС по уплаченному в 4 квартале 2016 г. поставила к восстановлению в книгу продаж и к вычету в книгу покупок
27.02.2017 у этого же лизингодателя взяли в лизинг по второму договору еще 2 авто, 01.03.17 - уплата авансового платежа и этой датой авансовый счет/фактура от поставщика (лизингодателя).
17.03.17 поставщик выдал акт и счет/фактуру на сумму уплаченного аванса. Теперь вопрос: обязательно или нет по второму договору лизинга учитывать авансовую счет/фактуру от поставщика от 01.03.17, может, сразу занести в книгу покупок счет/фактуру закрывающую от 17.03.17 на первый авансовый платеж, ведь событие произошло в одном налоговом периоде (1 квартале)? Или, все-таки, нужно отразить: сначала вычет НДС по авансу выданному, потом восстановление НДС и опять вычет? Как правильно? Похожая ситуация с ежемесячными лизинговыми платежами по графику платежей.
Извините за сумбурное объяснение, запуталась немного (на носу сдача декларации по НДС) и спасибо за помощь
Сообщение от БухЛенка
