Письмо из налоговой. Доход нет. Расход только амортизация ос

[рая2009]

Здравствуйте. Пришло письмо из налоговой. За 2016г мы сдали
Баланс строка 1150 Основные средства 0 , а за 2015г. сумма 914т.р. Т,Е, за год основное средство полностью амортизировалось, поэтому 0.
Декларация налога на имущество заполнено как льготируемое, поэтому налога к уплате нет.
Декларация на прибыль в расход не поставила а поставила 0 т.к.( убыток 914 т.р. дает строка 131 Приложение №2 Листа 02., поэтому не ставила)
Что аргументировать налоговикам? Они спрашивают БАЛАНС ОС был на начало 914т.р. стал 0, а в прибыли 0.

[ZZZhanna]

за год основное средство полностью амортизировалос

поэтому не ставила

что не ставили? амортизацию не указали? По номерам строк наизусть вряд ли кто-то декларацию помнит.

[рая2009]

Да, вв налоговой декларации в расходы не внесла сумму амортизации , т..к приведет к убытку

[ZZZhanna]

это была плохая идея, т.к. по этим строкам есть контрольные соотношения. Надо было убирать что-то другое. Или не начислять амортизацию.

[рая2009]

да? а какими документами обоснование?

[lisss]

В 060 строке листа 02 что стоит?

[ZZZhanna]

а какими документами обоснование?

обоснование чего?

[Аноним]

Что аргументировать налоговикам? Они спрашивают БАЛАНС ОС был на начало 914т.р. стал 0, а в прибыли 0.

Ответить, что продажи ОС не было, стоимость уменьшилась за счет амортизации, которую не включали в расходы для целей налогообложения прибыли.

[Старый ворчун]

Не знают они про отражение в балансе ОС по остаточной стоимости.
Строка материальная уменьшилась - значит, продали.

Раньше при таких запросах удивлялся, сейчас как-то перестал.

[YUM]

Не знают они про отражение в балансе ОС по остаточной стоимости.
Строка материальная уменьшилась - значит, продали.

Раньше при таких запросах удивлялся, сейчас как-то перестал.

они и этого не знают. Вчера - было, сегодня - нет.
Паника!!! О чём спросить , как - не знают. Списывают с соседнего стола первое что на глаза попалось.

Или не начислять амортизацию.

Жанна, а когда ОС списывают, куда её амортизацию- то девают? Вроде куда-то тыркают. Иначе бы Ижорские, скажем, заводы за свои стописят лет....

[ZZZhanna]

а когда ОС списывают, куда её амортизацию- то девают?

счета 02.09-01.09 закрываются сами на себя, остатки - через 91.
Но у автора нет списания.
Я думаю, что у них просто не показано начисление амортизации в стр. 131/133 Приложения 2 к Листу 2

[YUM]

Т,Е, за год основное средство полностью амортизировалось, поэтому 0.
....
Декларация на прибыль в расход не поставила а поставила 0 т.к.( убыток 914 т.р.

Если мне память не изменяет, то полностью амортизированное , но ещё используемое ОС дает , как раз, не убыток, а прибыль.

Начисление амортизации прекращают с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда основное средство полностью самортизировано или списано с баланса фирмы.

Если основное средство полностью самортизировано (то есть сумма начисленной по нему амортизации равна его первоначальной стоимости), то его остаточная стоимость равна нулю. Следовательно, стоимость такого основного средства в балансе не отражают. Начислять амортизацию по нему не нужно.

[рая2009]

Спасибо всем за мнения , прочитав из пришла к следующему выводу.
1. С 1 янв2016г переведу ОС (транспорт) на консервацию. Значит, амортизацию начислять не буду. Сдам уточненку за целый год, по декларации на имущество там 0 будет.
2. В декларации на прибыль в строке амортизация укажу 0
3. в Балансе в строке основные средства возвращу 914 на начало и на конец.
Вот теперь вроде совпало.
только вот перевод на консервацию ни разу не делала. как с высоты сегодняшних дней смотрит на это налоговики??? Вопрос ЗНАТОКАМ данной темы и поэтому прошу ответить знающих ответ утвердительно. Кто проходил через консервацию какие документы на перевод необходимы и если можно сюда скинуть, просьба.
Здесь также посоветовали :"Ответить, что продажи ОС не было, стоимость уменьшилась за счет амортизации, которую не включали в расходы для целей налогообложения прибыли". а если так ответить? то спросят а куда ? а где в Ф№2 указали?
Вообщем не знаю что делать?

\

[Аноним]

Спасибо всем за мнения , прочитав из пришла к следующему выводу.
1. С 1 янв2016г переведу ОС (транспорт) на консервацию. Значит, амортизацию начислять не буду. Сдам уточненку за целый год, по декларации на имущество там 0 будет.
2. В декларации на прибыль в строке амортизация укажу 0
3. в Балансе в строке основные средства возвращу 914 на начало и на конец.
Вот теперь вроде совпало.
только вот перевод на консервацию ни разу не делала. как с высоты сегодняшних дней смотрит на это налоговики??? Вопрос ЗНАТОКАМ данной темы и поэтому прошу ответить знающих ответ утвердительно. Кто проходил через консервацию какие документы на перевод необходимы и если можно сюда скинуть, просьба.\

Зачем всё это городить? Особенно если на самом деле ОС не на консервации (что с транспортом прекрасно видно по пробегу).

Здесь также посоветовали :"Ответить, что продажи ОС не было, стоимость уменьшилась за счет амортизации, которую не включали в расходы для целей налогообложения прибыли". а если так ответить? то спросят а куда ? а где в Ф№2 указали?\

Если так и было, отчего так не ответить?
Так вы и в ф2 амортизацию не указывали??
Если ф.2 не совпадает с декларацией по прибыли, то это допустимый вариант. Вас просят пояснить - вы поясняете причину. Всё.

[ZZZhanna]

Так вы и в ф2 амортизацию не указывали??

а где, простите, в ф.2 указывается отдельно амортизация?

С 1 янв2016г переведу ОС (транспорт) на консервацию.

за весь год транспорт действительно не использовался - не было путевых листов, не было закупки и списания ГСМ?

а нельзя ли убрать другие расходы?

[Январь]

Зачем чего-то сочинять-убирать-подгонять??? Как есть, так и ответить, обычными русскими словами в виде письма. Нет обязанность показывать расходы в декларации по прибыли

[Аноним]

а где, простите, в ф.2 указывается отдельно амортизация?

а где, простите, вы увидели слово "отдельно"? в составе расходов указывается

[ZZZhanna]

а где, простите, вы увидели слово "отдельно"? в составе расходов указывается

каким образом тогда они могут узнать, отражена в ф.2 амортизация или нет?

[рая2009]

спасибо всем за ответы. Налоговик (звонила мне) и просит обоснование "не включали в расходы для целей налогообложения прибыли" амортизацию. Спрашивает, на каком основании не поставили? ОБОСНОВАНИЕ предоставить.

[ZZZhanna]

ОБОСНОВАНИЕ предоставить.

да нет никакого обоснования. Строка 131 указывается справочно, и на сам расчет прибыли не влияет. "Техническая ошибка".

[рая2009]

прямо так можно сказать?..... Спасибо

[ZZZhanna]

ну вообще надо бы уточненку сдать с заполненной стр.131

[рая2009]

если сдам уточненку с заполненной стр.131 то получается убыток, а мне он не нужен.

[ZZZhanna]

еще раз - строка 131 указывается справочно, и на результат не влияет. Если ваша программа считает иначе - поправьте руками.

[рая2009]

ПРочитала несколько раз, поняла, у страха глаза велики. Я правильно ВАС поняла??? Вы предлагаете сдать уточненку по налогу на прибыль, где в Приложении №2 Листа 02 строка 131 указать 914 тыс.руб.
И!!!! В Приложении №2 Листа 02 больше ни в какие строчки эту сумму не ставлю..(я имею ввиду амортизационную сумму) . Инспектору обосновываю, что это справочно стр.131 заполнили амортизацию, но для целей налогооблажения не взяли.
Так??? ВЕРНО?? Пожалуйста напишите ДА или НЕТ.

[ZZZhanna]

И!!!! В Приложении №2 Листа 02 больше ни в какие строчки эту сумму не ставлю..

а в каких строчках она еще показывается отдельно? Она в лбом случае сидит в общей сумме расходов - прямых или косвенных. Например, в той программе, в которой я заполняла налог на прибыль, эта строка никак не влияла на результат.
Т.е. по сути получится, что амортизацию вы учитываете, а какой-то другой расход не учитываете. Ну такая вот техническая ошибка получилась.

[рая2009]

Она в лбом случае сидит в общей сумме расходов - прямых или косвенных

В том -то и дело что НЕ СИДИТ!!!

[ZZZhanna]

а если бы Вы составили декларацию правильно, полностью включив бы все расходы, в какой строку кроме 131 она бы входила?

[рая2009]

Приложение №2 к Листу 02 строка 010

[рая2009]

да , вошла БЫ .
НО!! я там не указала.