 |
Корректирующее извещение по счету 304.04 за прошлый год
Здравствуйте. Поступило имущество в 2016 году (106.34/304.04). Поставили на учет, приняли к учету на 105.36. 304.04 закрыли на 401.30. А в 2017 году пришло корректирующее извещение - уменьшилась стоимость поступившего в 2016 году имущества. Как правильно сделать проводки в 1С, чтобы все изменения попали в ф. 125? Просто сторно сделать нельзя, т.к. 304.04 закрыли на 401.30. Помогите, очень надо. Отчетность 9 месяцев наступает на пятки.
У Вас извещение есть корректирующее, там проводки передающей стороны. Вы делаете обратные проводки, и никак иначе. У Вас с передающей стороной все должно сконсолидироваться в итоге.
Что такое корректирующее извещение? Первоначально извещение отменено или нет?
Грузоотправитель ошибся с ценой? Это как-то подтверждено?
Я бы сделала старое извещение с минусом, а новое с плюсом. Оставшиеся на 304 сальдо будет равно сумме изменений и его закрыть на 401.30 в конце года.
и остается вопрос, куда девать "оставшееся сальдо"Сообщение от zhns
на 105.36?
Особенно если предположить, что эти материалы израсходованы на нужды учреждения частично в прошлом году, частично в текущем.
Или вы полагаете, что эти "прочие МЗ" до сих пор лежат на складе нетронутыми в целости и сохранности?
Так что, вероятнее всего, помимо корректировки сальдо на 304.04, понадобится еще корректировка сальдо на 105-м.
Последний раз редактировалось VLDMR; 29.09.2017 в 21:35.
ну как-то же автор узнал о том, что изменилась стоимость. У нас раньше баловались вышестоящие, никак и ничем, естественно, не объясняли. Как мне кажется, сначала извещение давали, а потом, задним числом списывали те же МЗ, а там стоимость средняя, вот и лезет все потом.Давали корректирующее извещение, с минусом или плюсом, на разницу. Конечно, был гемор со списанными МЗ, но....
Придется затронуть всю цепочку. И с отменой списания и его перепроведением тоже.
Короче, еще тот гемор.
Поэтому нужно не о корректировочном извещении говорить, а об исправлении ошибки, допущенной отправителем.
Это возникает, как правило, от того, что выбытие имущества не отражается бухгалтером в учете своевременно.
Минфин даже был вынужден письмо выпустить, что подписи в накладных являются основанием для выбытия имущества с учета, даже если извещение принимающей стороной не подписано.
Вы спросите, а как же извещение? А что такое извещение? Разве по извещению передаются материальные ценности? А извещение нужно для того, чтобы две бухгалтерии добились отражения взаимных расчетов в одном отчетном периоде, и только.
И не зря когда-то было положение, что извещение оформляется и идет отдельно от первички именно в бухгалтерию, выполняя функцию контроля.
Меня одного смущает, что имущество передано по 106 счету?
Почему-то часто передавали МЗ именно 106-м счетом. Как правило, это центропоставка была, по торгам, которые проводила вышестоящая. Накладные получали от изготовителя, а расчеты потом извещением от вышестоящего. А поскольку вышестоящая эти МЗ в глаза не видела, они не хотели "сажать" на 105. Бывали случаи, когда 302-м передавали. Так что 106- более чем...
ВласА, а между тем, в 157н достаточно подробно описано, каким образом "передается" 106 счет.
Правильно, между Заказчиком и Грузополучателем в рамках централизованной оплаты госконтракта.
У грузополучателя, согласно условиям ГК, есть определенные обязанности в приемке товара по качеству комплектности и т.д.
То есть если эти активы приняты и в дальнейшем оплачены Заказчиком, то это годное к использованию имущество, которому самое место на балансовых счетах 101 и 105.
Только многие Грузополучатели от этой почетной обязанности "откашивают"...
Мне один специалист начал говорить, что дескать машину передает вам по 10631 потому что вы ее в эксплуатацию актом будете вводить и использовать. Зачем тогда инвентарную карточку приложили (а в ней написано что объект учета - не "вложения в автомобиль", а "автомобиль"? Молчит. Поэтому получил встречное извещение по счету 10135, для начала, и совет читать и соблюдать 157н.
Другой персонаж на вопрос, каким актом я в эксплуатацию должен тонну бензина ввести, ответить тоже не смог.
Можно уточнить (в качестве обмена опытом), каким документы оформил отправитель, и каким документом и на основании чего вы перекинули 106 счет на 105-й?
Скажите, а вы бы приняли от другого учреждения 22 счет (по извещению)? Только честно!
topalov, да, согласна, что такая передача не совсем корректна. Но спорить не будешь с вышестоящей- принимаешь как есть. И потом, по госконтракту обычно в роли грузополучателя выступают "конечные" получатели, они по накладной эти МЗ сажают на забаланс и ждут извещений, а там уж- что пришло..... И теперь выкручиваться приходится.
А при передаче 106го счета нам обычно оформляли само извещение+ копии госконтракта и накладной, по которой мы получили эти МЗ. А мы просто со 106 на 105 кинули по приходному ордеру. Знаю, что это не правильно.
По извещению 22 не принимаем. Если не принять к учету, то использовать нельзя. А приходят мз и ос, которые сразу идут в эксплуатацию - авиадвигатели, топливо.
К какому учету? МОЛ в книгу учета оприходовал? Это не принятие к учету?
Почему вы право по пользованию имуществом ставите в зависимость от особенностей бухгалтерского учета этого имущества?
Пояснения к счету 22 в Инструкции 157н немного по-другому звучат.
Развлекайтесь теперь с "корректировочным" извещением.
В случае если вышестоящая - это учреждение-Заказчик, предмет спора отсутствует, все в рамках 157н)))
Если вы - учреждение-Грузополучатель, то это действо тоже в рамках 157н.
И никакой ошибки тут нет.
Только я перевод с 106 счета на 101-й оформляю актом приема-передачи (а на 105-й - требованием-накладной).
Как мне кажется, вообще передача МЗ по 106 счету не корректна. По сути, передаются готовые к использованию МЗ, и почему 106 счет- не понятно. Другое дело, если бы частично платили они, а частично (ну, допустим, доставка там, или еще чего)- мы, тогда все понятно. А здесь- как у автора, топливо. Зачем передавать 106 счет? И что нам, конечным получателям, с ним делать? Пришло топливо по счету 106. А дальше?
Лень-матушка.
Спрашиваешь: почему передаете 106 счет? В ответ - ничего разумного, одно му-хрю "нам так сказали".
Так что приходится считать это мнимым фактом хозяйственной жизни и слать лесом передатчика. Заодно формировать "встречное" извещение, чтобы не скучали)))
Все вышесказанное не относится к случаям, регламентированным 157н в отношении расчетов по централизованно оплаченным контрактам(!!!)
topalov, а встречное извещение Вы какое формируете? Они Вам 304.04/106, Вы подтверждаете: 106/304.04. А далее? Интересно, может возьму на вооружение.....
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием