 |
Добрый день!
После выездной налоговой проверки доначислен ндс. Уже уплатили по требованию. Сумма существенная. Вопрос как учесть по бух учету:
1) взять в расходы Д 91.02. К 68.02
или
2) доначисление налога и уменьшение прибыли Д99.02.1 К 68.02.
В 1 м случае по НУ возникнут ПР и соответственно по бух учету ОНО 20 % от суммы недоимки, которое закроется на 99 счет
Как правильно, читала что именно по ндс по бух учету возможно взятие в расходы
А по какой причине недоимка возникла? Давайте с этого начинать.Сообщение от камерон
А потом уже, как ее в БУ отразить.
Налоговая сняла с расходов наши затраты. Контрагент с которым мы работали оказался неблагонадежным и не заплатил ндс и прибыль. А мы у себя в расходах показали.
Значит, не только НДС, но еще и расходы в НУ не признали. Получается, что недоимка и по НДС, и по прибыли?
Если ошибка несущественная:
Д60 К91 - убрали расходы.
Д60 К68 - восстановили НДС по этим расходам.
Если ошибка существенная, то
Д60 К84
Д60 К68
Последний раз редактировалось Server56; 30.11.2017 в 11:40.
так по бух учету то все расходы и так принимаются. С н/у обычно проблемы...
Последний раз редактировалось эстэр; 30.11.2017 в 11:38.
Спасибо за ответ. Тогда у нас будет висеть долг за поставщиком на сумму ндс? И что с этим долгом делать?
[QUOTE=эстэр;54909752]так по бух учету то все расходы и так принимаются. С н/у обычно проблемы...[/QUOTE
Я спрашиваю про бухгалтерский учет. По налоговому понятно - что нельзя взять. Но от того как отразим в бух учете в расходах на 91 или сразу на 99 как налог тоже разные цифры будут в балансе и форме 2. И ОНО в одном случае буду, а в другом нет
Т.е. в расходы здесь не наш случай ? А в каком случае в расходы можно взять? Можете пояснить, для понимания.
Последний раз редактировалось камерон; 30.11.2017 в 11:42.
для н/у? конечно нет. Расход должен быть обоснованным. А у вас в чем обоснованность?
Server56 же вам все расписал. Вроде все понятно...
Про н/у мне ясно. В бух учете как отразить?
Там потом проводка еще одна Д91 (не учитываемые) К 60 - и нет долга
Так вы ему по факту оплатили?
И поставщик реальный, а не однодневка?
Тут три варианта:
1. Доказывать, вплоть до суда, что налоговики не правы;
2. Списать всю сумму на непринимаемые в НУ расходы
3. По истечению срока исковой давности списать на расходы в БУ и в НУ. Но по 3-му варианту налоговики могут запротестовать.
Спасибо. Т.е. все таки на 91 по БУ с ПР в налоговом и ОНО ? Это момент меня волнует.
1. Да судимся - но не факт, что выиграем. Знаю что можем пока не отражать, вплоть до решения суда. Но нужно знать, как это пройдет по учету в случае, если проиграем.
2. Придерживаюсь варианта 2 . Как будет по бух учету - с ОНО ? И ПР по налоговому?
К сожалению, не подскажу. Не работаю с ПБУ 18. Я бы отнесла на 91. Но в инструкции по применению плана счетов написано: "суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам"- это по 99 счету.
Не знаю, не хочу обманывать.
Увы, да.
Спасибо Вам. Тогда вопрос остается открытым как отразить в БУХ УЧЕТЕ недоимку по ндс с ОНО ? на 99 счет сразу или 91 ?
Не проще ли на 99, чтобы не было разниц с НУ ? Ведь мы не платим налоги на основании данных БУ, это информация которая нужна учредителям, клиентам, ИФНС. И если возможны оба варианта, то я бы и на 99 закрыла?
Так будет не ОНО, а ПНО в любом случае, что на 99, что на 91.
Извините, ПНО. Если в любом случае будет, то разницы наверное нет, что на 91 и потом все равно на 99, что на 99 сразу, да?
С пенями и штрафами по бух учету такая же история? Отразить на 91 и ПНО ?
Пени и штрафы сразу на 99.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
