Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Ситуация следующая: в 3 квартале 2017 г. обнаружили расходы 2016 года. За 2016 год была прибыль в декларации по прибыли.
Включили этот расход в 2017 году по строке 301 приложения 2 листа 02 в отчетности за 9 месяцев 2017 г. Но за 9 мес 2017 г. - убыток.
Налоговая прислала требование: "выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля - по строке 301 приложения № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль отражены "Убытки прошлых налоговых периодов…" в сумме 2542 руб., тогда как ст. 54 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением."
Нельзя было включать расход за этот период?
Или,может, проблема в строке 301? " Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего, отражаются по строкам 301 - 302. При этом по строке 301 не подлежат отражению расходы, относящиеся к предыдущим отчетным (налоговым) периодам вне зависимости от периода получения (обнаружения) подтверждающих эти расходы документов, составленных в предыдущих отчетных (налоговых) периодах. "
и нужно было отразить в строках 400-403? и тогда претензий не было бы?
Сообщение от L.O.
