Счет 007 в отчете о финансовых результатах

[ТатьянаЗ]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, забалансовый счет 007 в балансе не отражается, а в отчете о финансовых результатах? Если отражается, то по какой строке? Спасибо!

[Над.К]

ТатьянаЗ, в бухотчетности только балансовые счета участвуют. А то, что на 007 счете должно было быть показано в бухотчетности тогда, когда списывали задолженность

[ТатьянаЗ]

Подскажите, какие проводки необходимо сделать, так как в отчете о фин. рез. в строке 2350 (прочие расходы) эта сумма учитывается.(заказчик не оплатил и не оплатит 19000, списывали задолженность 31.12.2017, корректировали долг, может что-то не так провели).

[Над.К]

какие проводки необходимо сделать

А какие вы сделали? Движение по 007 счету не может показываться в отчетности

[ZZZhanna]

заказчик не оплатил и не оплатит 19000, списывали задолженность 31.12.2017, корректировали долг

начисляли резерв или срок исковой давности истек?

[ТатьянаЗ]

Нет, резерв не создавали, списали на прочие расходы (так как срок истек)(Дб 91.2 - К 62.01, Дб 007 - 19000 руб).

[ZZZhanna]

Дб 91.2

вот это попало в ф.2 во внереализационные расходы

[ТатьянаЗ]

Да, но это правильно или нет?

[ZZZhanna]

странный вопрос... Не очень понятно, в чем Вы видите проблему. Вы не бухгалтер?

[ТатьянаЗ]

Веду свою же бухгалтерию сама, поэтому разбираюсь сама, образования бухгалтерского нет, но несколько лет всё делаю сама. С этой ситуацией (с долгом) столкнулась впервые.

[ZZZhanna]

Дебиторская задолженность списывается на сч.91/2 и отражается в бух. отчетности (ф.2) в составе внереализационных расходов.
За балансом на сч.007 учитывается "на всякий случай", вдруг случится чудо и ее все-таки вернут - тогда можно будет восстановить.

[ТатьянаЗ]

Большое спасибо!