Сегодня пришло требование о предоставлении документов за три года. И все бы ничего, если бы не количество запрашиваемых поставщиков, а их не много ни мало было заявлено 18. У меня возникает вопрос, законно ли это со стороны ИФНС. И кто-нибудь получал подобное требование или мы одни такие счастливые?
Аноним, в одном требовании встречка по 18 контрагентам? или встречка по покупателю, но внизу приписка показать информацию о поставщиках?
В том то и дело, что встречка не по покупателю, с предоставлением информации по поставщикам, если сами не являемся производителями или не выполняли работы собственными силами. Требование пришло с просьбой предоставить документы(договора, акты, с-ф и прочию информацию в форме допроса за переод 2015-2015 с перечислением 18-ти наших поставщиков товаров и услуг. Последнее время довольно часто прохожу встречки, но с таким столкнулось впервые. Да еще за неделю до отпуска.Сообщение от Анжелика Ник
Вообще это общепринятая практика, по запросу этих документов. Попробуйте перезвонить по телефону в поручении, сошлитесь на объем, разницу в периодах и т.д. Вполне может хватить книги покупок или какой-то общей ведомости.
абсолютно незаконная.
никогда не представлял.
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
1.К Вашему требованию по встречке должно быть приложено требование налоговой контрагента. Ваша налоговая - только передаточное звено между Вами и налоговой контрагента.
Совпадение что у 18 ваших поставщиков одновременно идет выездная проверка за 3 года ( кстати в требовании должно быть указано в рамках какого контрольного мероприятия затребованы документы) - очень сильно настораживает.
Или что-то не так в требовании.
поручение раз.. а потом может они камералят не контрагентов, а автора вопроса это два
Тогда тем более должно быть написано в рамках чего - ведь запрос за 3 года - это уже выездная незаметно началась
Давайте уточним со ссылкой на какую статью НК РФ и в рамках какого контрольного мероприятия - там все это должно быть указано .
На основании статьи 93.1 НК с вне рамок проведения налоговых проверок(требование)
В поручении "Лицо, деятельности которого касаются истребуемые документы (наш покупатель). Все эти заявленные поставщики, так или иначе были связаны с нашем покупателе. Кто-то поставлял материалы, кто-то выполнял субподрядные работы.
Вполне возможно. Требую документы по крупным поставщикам, планируют наверно опять вызывать на допрос и мягко так просить убрать вычеты, по сомнительным (по их мнению) сделкам. Меня просто обескуражило, такое количество запрашиваемых документов.
У нас перед ВНП такие требования приходили.
Никто не знает так много, как все мы вместе!
С уважением, Елена
Спасибо, этого я и опасаюсь.
Аноним, а в шапке что написано? ссылка на какую статью и в рамках какой проверки?
На основании статьи 93.1 НК с вне рамок проведения налоговых проверок
судя по упомянутой вами статье НК, вполне законно.
Пока " вне рамок" проверяют вашего контрагента ( покупателя),но не исключено что скоро будут проверять и вас тоже "вне рамок". Я бы попросила отсрочку для предоставления полного пакета доков ( п.5 ст.93.1 НК РФ), и обязательно бы уточнила о какой конкретно сделке идет речь. На основании все того же п.3 этой же статьиСтатья 93.1. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов, плательщике страховых взносов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.
1. Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у контрагента или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), эти документы (информацию).
2. В случае, если вне рамок проведения налоговых проверок у налоговых органов возникает обоснованная необходимость получения документов (информации) относительно конкретной сделки, должностное лицо налогового органа вправе истребовать эти документы (информацию) у участников этой сделки или у иных лиц, располагающих документами (информацией) об этой сделке.
.При этом в поручении указывается, при проведении какого мероприятия налогового контроля возникла необходимость в представлении документов (информации), а при истребовании информации относительно конкретной сделки указываются также сведения, позволяющие идентифицировать эту сделку.
Последний раз редактировалось sdef48; 19.06.2018 в 18:21.
получают только крупные компании, с не совсем простым бухучетом, с не совсем простыми учредителями,если среди контрагентов присутствуют иностранцы, либо сама компания учреждена иностранцами.ну и от вида деят-ти тоже очень многое зависит.+ обороты. если есть что взять, будут "трясти" и "копать" по полной.По крайней мере, раньше так было.
Мы являемся малым предприятием, ОСНО(строительство ж.д.путей и проектирование), учредители тоже обычные физ.лица, никаких иностранцев. Могу предположить, что проверяют цепочку нашего покупателя, возможно посчитали нас фирмой однодневкой. Сегодня еще позвонили из налоговой, попросили завтра явиться в ИФНС для подтверждения юр.адреса. Когда по телефону озвучила, что у нас не договор аренды помещения, а выкуп у департамента имущества и офис в собственности, инспектор был очень удивлен. Вы не подскажите, о внеплановой проверке обычно предупреждают или нагрянуть неожиданно?
обычно стараются неожиданно.Но,в любом случае, предпосылки всегда есть ( узнать придут или нет). В вашем случае, скорее всего, вы правильно угадали. Подозревали вас как неблагонадежную однодневку,после дачи всех исчерпывающих объянений и пояснений должны отвязаться от вас.
да, ладно. Я уже много лет работаю в компаниях, где учредители 100% иностранные, мало того, компании входят в число крупнейших по региону. Никогда ничего подобного не приходит, вообще крайне редко приходят совсем уж дурацкие требования... А о том, что будет выездная или что идет предпроверочный контроль мы сразу догадываемся, так как наши поставщики пишут нам о том, что пришли встречки по нам) А так в обычной жизни мои компании крайне редко куда-либо вызывают или приглашают. Но может налоговая уже привыкла, что на все их письма мы отвечаем стандартно: все сделано в рамках закона, расхождений нет, если нашли расхождения сообщите об этом, мы вам все поясним.
У нас так было перед выездной. Сначала вне рамок по ст 93 запрашивали по самым нашим крупным поставщикам и заказчикам за 3 года....паралельно у них тоже запрашивались, но уже наши доки и т.д. А когда пришли на проверку уже с ворохом документов (акт,фактуры и т.д) и для начала сверили что им раньше давали и какие по факту документы (такие же же,нет ли подмены) ..ну и дальше строили цепочки, выявляли однодневки. обнал и т.д.
Sher_, выездная уже была? чем закончилось?
Анжелика Ник, да. Закончилась доначислением 20 млн. Все по НДС,сняли фактуры все, если была хоть одна мутная фирма, которую налоговая посчитала однодневкой. Ну и пенни и штрафы по этому. Немного пенни по НДФЛ- платили налог 1 раз в месяц. При этом я выявила переплату на 3 млн по НДФЛ и совместно с юристами ее выбили. Но это долга история.
Но налоговики стразу пришли с планом "сбора дани", озвучили- руководство сказало- много!! Налоговики стали искать, мы упираться (они запрос- мы им 20 ящиков документов), они приостановку проверки на неделю, потом на 3 дня снова , а мы им отдельный кабинет. В общем показали, что мы будем сопротивляться и согласились на поменьше.. я так понимаю эта сумма всех устроила.
это к каким оборотам? просто для понимания с чего все начинается
Анжелика Ник, в среднем 2 ярда в год (последние 3 года до проверки)
В процентном соотношении от оборота сумма доначислений вообще мизерная.
OLGALG, я согласна что это "копейки", но руководство билось в истерике...по настоящему нас и не проверяли, больше нерв чесали. Зато теперь руководство чуть что- денег нет!! мы ж 20 млн заплатили (хорошо хоть за "однодневки"). Я после проверки 3 млн переплаты НДФЛ вернула- итого=17 млн. Мне и премию дали- 30 т.р..
пытались отбиться? никак не получилось? мотивировка налоговой какая была?
Анжелика Ник, отбиться в смысле в суд..нет не ходили, все подписали и оплатили. В этом вопросе решение за руководством- видимо решили что "не буди лихо пока оно тихо" и вопрос закрыли и забыли.
Мотивировка стандартная, как по учебнику...нет по юр.адресу, не достаточно работников в штате и т.д. и т.п. все типовые аргументы про фиктивность сделок. Само заключение аж на 120 страницах.
У нас тоже такое приходило, а через год - выездная. Началась в июле 2017 , еще никак не закончится. Все так как Sher озвучила, только еще хуже - ОБЭП, выемка, допы. Начислили тоже прилично - пока бодаемся, но скорее всего ничего не получиться , если только через суд- а это тоже на воде вилами писано, они все за них - им бюджет нужно пополнять.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием