Пропустила начисление по договору ГПХ.

[lena84]

Подскажите, пожалуйста, я еще не ас в заработной плате. Перед уходом в отпуск 7.06.2018 сделала выплату физ. лицу по договору ГПХ (выплата у нас производится через банк по п/п). В зуп начисление не отразила. Акт выполненных работ от 31,05,2018. Отчеты 4-ФСС и РСВ за полугодие сданы. Подскажите, как исправить данную ситуацию??? Можно ли сделать в июле начисления по акту за май, оформив бух. справку??? Или доначислять з/п за июнь, и сдать корректировочные отчеты??

[ZZZhanna]

Можно ли сделать в июле начисления по акту за май, оформив бух. справку???

в бух.учете можно, но бессмысленно, т.к. от сдачи корректировочной отчетности не спасет.

[GSokolov]

в бух.учете можно, но бессмысленно, т.к. от сдачи корректировочной отчетности не спасет.

Почему бессмысленно? Начисление-то будет в июле по акту за май, в бухучёте пройдёт тоже в июле, взносы июльские. Только в 6-НДФЛ указать доход и налог по дате выплаты в июне.

[ZZZhanna]

Начисление-то будет в июле по акту за май, в бухучёте пройдёт тоже в июле, взносы июльские.

чёй-то?

Акт выполненных работ от 31,05,2018

[GSokolov]

Но само начисление-то будет в июле за май? Или будет в мае, который закрыт и взносы начислены и уплачены?

[ZZZhanna]

Но само начисление-то будет в июле за май?

в бух.учете? Это возможно, но зачем? И какие НПА дают право начислять доход физ.лицам, когда вздумается бухгалтеру?

[GSokolov]

в бух.учете? Это возможно, но зачем?

А взносы как раз по данным бухучёта начисляются. Это НДФЛ по налоговому.

[ZZZhanna]

А взносы как раз по данным бухучёта начисляются.

ну их можно отразить в бух.учете как исправление ошибки, но где написано, что, если взносы отражены неправильно позже, то их и уплачивать НЕ НАДО в тот период, к которому относится начисление зарплаты?
Т.е. можно отразить в БУ взносы со всей зарплаты за год и спокойненько заплатить их в январе следующего года? Правда?
Вы простите, но Вы сейчас такую...эээ... ерунду пытаетесь сказать, что даже ответ сформулировать сложно.

[GSokolov]

Т.е. можно отразить в БУ взносы со всей зарплаты за год и спокойненько заплатить их в январе следующего года?

Ну, если Вы всю зарплату за год начислите в декабре, то так тому и быть.

[ZZZhanna]

если Вы всю зарплату за год начислите в декабре

какие НПА разрешают это сделать?

[GSokolov]

какие НПА разрешают это сделать?

Ну, это Вы сами такое условие поставили... Взносы ведь рассчитываются помесячно с начислений в бухучете.

[ZZZhanna]

Взносы ведь рассчитываются помесячно с начислений в бухучете.

т.е. НЕ начислили - налоги (взносы) можно не платить?
Круто!
Это только взносов касается или любых налогов - нет отгрузки в бух.учете и НДС с прибылью тоже можно не платить?