Признак 1 и Признак 2 в 2 НДФЛ

[zhanna35288]

Добрый день подскажите пожалуйста, у нас работал сотрудник которому в январе 2016г выдали процентный займ со сроком возврата суммы займа и суммы процентов за весь период пользования 30.06.2017г. 08.07.16г он увольняется. В отчете 2НДФЛ за 2016г данные суммы не были никак отражены. В июне 2017г собранием учредителей было принято решение о прощении суммы займа и суммы процентов данному физ лицу. 26.02.2018г Была подана справка 2 НДФЛ с признаком 2, в которой был отражен только один месяц июнь, (когда было принято решение о прощении долга) и отражением Общей суммы дохода (суммы займа и процентов), налоговой базы, суммы налога исчисленного и суммы налога неудержанного. 30.04.2017 была подана справка аналогичная только с признаком 1 вместе с подачей справок по всем сотрудника. Налоговая утверждает что мы задвоили данные таким образом...правильно ли это??? Говорят что не надо было подавать с признаком 1. Что в виду отсутсвия доходов с которых есть удержанный НДФЛ надо было подать справку только с признаком 2.. Помоги разобраться!

[Январь]

Была подана справка 2 НДФЛ с признаком 2, в которой был отражен только один месяц июнь, (когда было принято решение о прощении долга

Ну, да, когда простили, тогда и доход у человека, и налог не возможно удержать

30.04.2017 была подана справка аналогичная только с признаком 1 вместе с подачей справок по всем сотрудника

А тут что за доход вы показали? Что-то точно задвоили

[olga-osina]

я тоже сдаю каждый год на бывшего сотрудника (после увольнения выплачивал беспроцентный заем) две одинаковые справки. одна с признаком 1, другая с признаком 2.
ничего не задваивается.

[Январь]

olga-osina, две справки на один и тот же доход?

[OLGALG]

olga-osina, а какие данные Вы отражаете в правке с признаком 1?
С признаком 2 все понятно - материальная выгода и невозможность удержать с нее НДФЛ -

[OLGALG]

olga-osina, а какие данные Вы отражаете в правке с признаком 1?
С признаком 2 все понятно - материальная выгода и невозможность удержать с нее НДФЛ -

[olga-osina]

а какие данные Вы отражаете в правке с признаком 1?

те же, что и с признаком 2

[понаехавший Тут]

Нас наоборот оштрафовать хотели зато что сдав 2-НДФЛ с признаком 2, мы повторно не сдали 2-НДФЛ с признаком 1. Но мы отбились. А Вам письмо ФНС от 30.03.16 № БС-4-11/5443 в помощь.

[olga-osina]

olga-osina, две справки на один и тот же доход?

да

[olga-osina]

https://www.klerk.ru/buh/articles/471973/
.

[zhanna35288]

"Освобождает ли подача сведений о невозможности удержать налог (п. 5 ст. 226 НК РФ) от обязанности представить сведения по форме 2-НДФЛ по итогам налогового периода в соответствии с пунктом 2 статьи 230 НК РФ в отношении такого физического лица? Нет, не освобождает, считают в Федеральной налоговой службе. Как заявили чиновники, обязанности налогового агента, предусмотренные статьей 230 Налогового кодекса, возлагаются на него независимо от обязанностей, установленных статьей 226 НК РФ.

Таким образом, в описанной ситуации налоговый агент должен представить в инспекцию две справки 2-НДФЛ на одного человека, но с указанием разных признаков. В противном случае организация или предприниматель могут быть оштрафованы на основании пункта 1 статьи 126 НК РФ, то есть на 200 рублей за каждую непредставленную справку 2-НДФЛ.

Отметим, что аналогичные разъяснения ФНС давала в письме от 29.10.08 N 3-5-04/652@. При этом позицию налоговой службы поддерживают и в Минфине (см. письма от 01.12.14 № 03-04-06/61283, от 29.12.11 № 03-04-06/6-363)."

Действовали по этому описанию...и таких разъяснений куча....что подав справку с признаком 2 не освобождает от ответственности подать справку с признаком 1

[zhanna35288]

Спасибо показывали и это письмо...стоят на своем и все тут....что вообще не надо было подавать справку с признаком 1, раз унего нет доходов с которых есть удержанный НДФЛ. Хотя я читала гдето, что 6НДФЛ стыкуется с 2 НДФЛ как раз таки по справкам с признаком 1

[olga-osina]

Налоговая утверждает что мы задвоили данные таким образом.

они это письменно утверждают?

[zhanna35288]

пока нет...сегодня вызывали и словесно это объясняли.....потом выяснилось что мы не одни такие...а пол нашего города....сказали что сделают запрос в налоговое управление...отложили вопрос до вторника.....просто хочется понять.....неужели мы не правы если везде в разъяснениях идет такая информация...хотелось почитать мнение еще людей...кто сталкивался с этим...они вплоть до того, что нам скорее всего придется подать анулирующую справку с признаком 1 и оставить только справку с признаком 2.....голова кругом...каша какаято...но я считаю что мы правы...и мы выполнили требования предусмотренные НК ст 226 и ст 230

[olga-osina]

1. глубокий вдох и успокойтесь.
2. ждите, что им ответят на

запрос в налоговое управление..

3. потом нам напишите.

и не реагируйте на устные излияния.
они у себя в программе что-то не так завели.

[zhanna35288]

спасибо за поддержку, обязательно отпишусь, почитала Ваши комментарии что в других налоговых все проходит так как написано в разъяснениях...это в нашей что то непонятное происходит. Хорошего всем дня