Вычет ндфл за иностранного сотрудника по патенту

[Urukhay]

Всем привет!

У меня работает иностранный гражданин, который ежемесячно платит за свой патент.
Я узнал информацию, что я могу уменьшить ндфл на стоимость, которую он платит за патент.
Позвонил в налоговую, мне все очень сумбурно объяснили:

1. Сотрудник пишет мне заявление в свободной форме, чтобы я сделал вычет ндфл (т.е. уменьшил размер ндфл на стоимость патента).
2. Я заполняю унифицированную форму, прикрепляю к ней заявление сотрудника, а также чеки об оплате патента. И везу все это в налоговую.
3. Налоговая в течение 10 дней выдает "добро" на уменьшение ндфл, после чего я имею право не платить ндфл.

Вроде все понятно, но что-то тут не хватает.
Не могли бы вы пояснить, если есть чего.
Хотя бы, правильно ли я все понял, т.к. в налоговой особо не разжевывали.

Заранее благодарю!

[бух1017]

после чего я имею право не платить ндфл.

Это не верно. После того, как получите из налоговой уведомление о праве на уменьшение налога, вы можете уменьшить налог начисленный на сумму уплаченного патента за весь календарный год, который указан в уведомлении налоговой.
Первый месяц применения уменьшения может быть НДФЛ к уплате = 0, а в последующие месяцы налог к уплате = налог начисленный минус фиксированный авансовый платеж

[Urukhay]

Спасибо.
Просто в моем конкретном случае это так.

Сотрудник получает 15 000 оклад.
НДФЛ: 15 000 * 13% = 1950 р.
За патент он оплачивает 4500 р.
Соответственно каждый месяц после получения разрешения я НДФЛ за этого сотрудника платить не буду.

Или я что-то неправильно понимаю?

[бух1017]

Urukhay,
Расчет НДФЛ идет не по месяцу, а с начала года.
На дату получения уведомления из налоговой, в котором указан налоговый период - 2018 год, вы
1. определяете налог, исчисленный за период с начала года (начала работы ИнГр в вашей организации).
2. определяете сумму фиксированного авансового платежа, уплаченного иностранным гражданином за 2018 год.
3. определяете сумму налога, исчисленную к удержанию = налог исчисленный с НГ минус Фикс Ав пл с НГ
4. определяете, какая сумма налога была удержана из ЗП ИнГр с начала года.
5. Определяете, что надо сделать с налогом - возвратить излишне удержанный налог, или к возврату - суммы нет.
6. В последующем- уменьшаете налог на сумму уплаченного патента. К удержанию в следующих периодах = 0.

[Grizzly]

Urukhay,
Расчет НДФЛ идет не по месяцу, а с начала года.
На дату получения уведомления из налоговой, в котором указан налоговый период - 2018 год, вы
1. определяете налог, исчисленный за период с начала года (начала работы ИнГр в вашей организации).
2. определяете сумму фиксированного авансового платежа, уплаченного иностранным гражданином за 2018 год.
3. определяете сумму налога, исчисленную к удержанию = налог исчисленный с НГ минус Фикс Ав пл с НГ
4. определяете, какая сумма налога была удержана из ЗП ИнГр с начала года.
5. Определяете, что надо сделать с налогом - возвратить излишне удержанный налог, или к возврату - суммы нет.
6. В последующем- уменьшаете налог на сумму уплаченного патента. К удержанию в следующих периодах = 0.

Прошу прощения, но как-то непонятно: в любом случае ведь в данном примере авансовые превышают начисленный НДФЛ - хоть помесячно, хоть нарастающим - и по логике, оснований для уплаты налога вообще нет и не будет. У меня самого это срочный вопрос - в сентябре, оказывается, иностранцы появились, а на практике с такими НР еще не сталкивался... Кроме того, никто оформлением заявлений/уведомлений о возможности зачета не занимался - сентябрь пропал из "вычета"?

[бух1017]

Кроме того, никто оформлением заявлений/уведомлений о возможности зачета не занимался - сентябрь пропал из "вычета"?

Работодатель, получив заявление от ИнГр об уменьшении налога, подает свое заявление в налоговый орган о подтверждении права на уменьшение налога по конкретному работнику, на конкретный год - текущий 2018г.
Ответ из налоговой может быть получен и в 2018 году, и в 2019 году.
Только после получения из налогового органа уведомления о подтверждении права на уменьшение налога, работодатель вправе уменьшить сумму исчисленного налога. До тех пор, пока такое уведомление не будет получено, уменьшать налог нельзя.
Если уведомление будет получено в 2019 году, то перерасчет налога вы будете делать в 2019 году по налоговой базе, сформированной за 2018 год.

[Grizzly]

То-есть - см. уведомление, что там будет написано?

[бух1017]

То-есть - см. уведомление, что там будет написано?

Если вы получите такое уведомление (не факт, что вообще получите), то там будет указан
- налоговый период - 2018 год
- фио иностранного гражданина
- и все.
Сумму к уменьшению - вы определяете сами, и к возврату ранее удержанного налога - тоже определяете сами
Ну мы вам, конечно же, поможем ))

[Grizzly]

Если вы получите такое уведомление (не факт, что вообще получите), то там будет указан
- налоговый период - 2018 год
- фио иностранного гражданина
- и все.
Сумму к уменьшению - вы определяете сами, и к возврату ранее удержанного налога - тоже определяете сами
Ну мы вам, конечно же, поможем ))

Немного пугает "не факт, что вообще получите" :-) И такое бывает?

[бух1017]

И такое бывает?

Да, часто бывает.
Базы УВМ МВД и налогового органа не всегда синхронизируются своевременно

[exce20081975]

может ли иностранец на патенте (работает в ООО по ГПХ) самостоятельно вернуть НДФЛ (разницу с патентом) из ИФНС ?

[Univers]

может ли иностранец на патенте (работает в ООО по ГПХ) самостоятельно вернуть НДФЛ (разницу с патентом) из ИФНС ?

Может. Нужно будет подать декларацию 3НДФЛ.

[Univers]

Если вы получите такое уведомление (не факт, что вообще получите)

Срок выдачи уведомления - 10 дней. Мы "трясли" налоговую, за месяц они управились.

[бух.Татьяна]

Всем доброго дня!
У нас работает иностранный гражданин, который ежемесячно платит за свой патент. На 2018г. мы получили из налоговой уведомление о праве на уменьшение налога.
А в 2019г надо подать новое заявление в налоговый орган о подтверждении права на уменьшение налога по конкретному работнику, на конкретный год - текущий 2019год?