Отрицательное сальдо по кредиту счета 67.

[ViktoriaS]

Добрый день!
Пришла на новое место работы и столкнулась с проблемой.
Предприятие ООО и на УСН. Сальдо кассы тысяч пять по итогу.
При формировании ОСВ увидела отрицательное сальдо по кредиту по долгосрочным кредитам (сч 67). Кредит давно загашен (ноябрь 2017) наличкой, иногда с р/с снимали деньги. Но ошибка в проводках предыдущим бухгалтером и кредит весит за минусом красным .
ЧТо делать? как это исправить?
Моя идея либо заемом у учредителя Дт 50 Кт 75 а потом поступившими деньгами загасить по тем датам кредит Дт 67 Кт 50
Но мне кажется это глупостью.
Смущает то, что в кассе денег нет почти .
С таким сталкиваюсь впервые и не хватает опыта решить правильно этот вопрос.
Надеюсь на вашу помощь и понимание.

[Тавита]

ошибка в проводках предыдущим бухгалтером

Ну так исправьте проводки - и уйдет краснота...

Смущает то, что в кассе денег нет почти

Их там и вообще может не быть... Или не сходится фактическое количество с остатком по Д 50? Тогда актируйте и относите на недостачу.
Дела в принципе у кого принимаете? Если у предыдущего буха - спрашивайте у него. Если у руководителя - информируйте письменно, не подставляйтесь.

[ViktoriaS]

Ну так исправьте проводки - и уйдет краснота...

Их там и вообще может не быть...

Спасибо за ответ.
какая проводка должна быть по вашему мнению?
ОСВ скриншот есть

[Тавита]

какая проводка должна быть по вашему мнению?

Влезайте в карточку счета за период до 01.01.18 и проверяйте. Я не экстрасенс - что там наворочено знать не могу..

[ViktoriaS]

Смотрела карточку
Там Дт 61.01 кт 51 .
и все за минусом красное.
вообще не понимаю почему так и как исправить

[Тавита]

ViktoriaS, повторю:

Влезайте в карточку счета за период до 01.01.18 и проверяйте.

Скорее всего не начислены % по кредиту.

[ViktoriaS]

ViktoriaS, повторю:


Скорее всего не начислены % по кредиту.

Посмотрела, да. Вы верно сказали
было просто д 67 к 51
начисление процентов не было (дт 91 кт 66)
я не знаю как это исправить. документацию по кредиту и % кредитования надо искать.
как технически сделать исправление этих ошибок, не подскажите?

[labaluzska]

технически сделать исправление этих ошибок, не подскажите?

начислите % текущим периодом

[Тавита]

начисление процентов не было (дт 91 кт 66)

Гм.. а причем тут 66?

я не знаю как это исправить. документацию по кредиту и % кредитования надо искать.

Поднимайте кредитный договор и платежи по уплате кредита.

как технически сделать исправление этих ошибок,

В БУ бухгалтерской справкой в периоде обнаружения ошибки

Ошибка выявлена уже после утверждения отчетности участниками организации. Тогда ошибка исправляется (п. 9 ПБУ 22/2010):
или записями на дату выявления ошибки;
или записями на 1 января текущего года.
И кроме того, когда вы будете составлять отчетность за текущий год, вам нужно будет в ней пересчитать данные прошлых лет так, как будто ошибки не было. И в пояснениях к отчетности пояснить, почему данные за прошлые годы в текущей отчетности не совпадают с данными в ранее составленной, утвержденной и переданной пользователям отчетности.
Какие проводки при этом нужно сделать? Если ошибка затронула финансовый результат, то нужно сделать запись, обратную неправильной проводке, но в корреспонденции со счетом 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Затем при необходимости сделайте правильную проводку также в корреспонденции со счетом 84.