УСН: возврат основного средства

[serafima&]

Здравствуйте. ООО на УСН доходы минус расходы. Ситуация такая: в декабре 2018 года было куплено лабораторное оборудование - анализатор, за 200 тысяч. Это ОС, начислялась амортизация. В течение года он периодически ломался и в итоге поставщик забрал его назад. Пока никаких документов оформлено не было. Договоренность у руководителей такая, что они забирают его назад за 140 тысяч. Анализатор на момент возврата еще на гарантии. Деньги поставщик этого оборудования возвращать не будет, а зачет в счет других поставок.
Прошу помочь разобраться, как мне все это провести в программе.
По факту это оборудование нами полностью оплачено. Подскажите, прям поэтапно - что делать? Не сталкивалась с таким никогда( Не понятно, что делать с учтенными расходами по оплате за прошедшие кварталы 2018 года; как эти оплаты за оборудование (платили несколькими платежами) перенести на оплату за другое? Ну и собственно как "отдать" это оборудование поставщику и что делать с начисленной амортизацией?
Буду благодарна за помощь.

[gnews]

оборудование - анализатор, за 200 тысяч

они забирают его назад за 140 тысяч.

serafima&, т.е. у вас не возврат брака , а продажа поставщику?

[serafima&]

gnews, так вот я и не знаю! Я с таким впервые столкнулась. И вообще не ау. Вот и прошу помощи...

[Над.К]

Начните с начала - когда все-таки было куплено имущество. Потому как явно не в декабре 2018

[serafima&]

Ой, конечно же! Я ошиблась! В декабре 2017 года куплено за 200 тысяч. Возвращено 01 октября 2018 за 140 тысяч. 140 тысяч - такая договоренность у руководителей.

[Над.К]

У вас реализация ОС. Как реализацию и проводите. Придется вынуть из расходов стоимость ОС, если вы в 2017 году её поставили в расходы. Вместо этого можно поставить амортизацию, рассчитанную по правилам главы по налогу на прибыль за декабрь2017-сентябрь2018

[serafima&]

У вас реализация ОС. Как реализацию и проводите. Придется вынуть из расходов стоимость ОС, если вы в 2017 году её поставили в расходы. Вместо этого можно поставить амортизацию, рассчитанную по правилам главы по налогу на прибыль за декабрь2017-сентябрь2018

В 2017 году в расходы не ставили, так как оплата была в 2018 году. Подскажите, прям вот поэтапно, как провести эту реализацию, какими операциями в 1С это сделать. И как перенести оплату с этого договора на другой, так как деньги возвращать не будут, а перенесут в уплату других поставок.

[Над.К]

Я не работаю в 1С, поэтому ничего про неё сказать не могу. А вы никогда никакую реализацию не проводили?
А вы при расчете авансов по УСН учитывали стоимость этого ОС?

[serafima&]

Я не работаю в 1С, поэтому ничего про неё сказать не могу. А вы никогда никакую реализацию не проводили?
А вы при расчете авансов по УСН учитывали стоимость этого ОС?

Учитывала в 2018 году.
Просто не могу понять логику действий. Сейчас у меня это ОС на 01 счету. Что надо сделать, что бы оформить реализацию? "Перемещение ОС", "Подготовка к передаче ОС"? Я так понимаю, прежде чем реализацию сделать - надо сделать что-то еще. Но не знаю что. Или же сразу документ "Реализация"? Я пытаюсь понять алгоритм движения в данной ситуации. Реализацию делала когда-либо, конечно, но товаров, а не ОС.

[ZZZhanna]

Подготовка к передаче ОС

да.
Попробуйте, посмотрите, какие проводки получатся и как в КУДиР оно встанет.

[serafima&]

да.
Попробуйте, посмотрите, какие проводки получатся и как в КУДиР оно встанет.

А как оно в КДиР встать должно по-хорошему? При условии, что деньги нам не вернут по факту.

[serafima&]

Вот сделала подготовку к передаче. Выглядят проводки так:


Потом делаю реализацию, выбираю реализация ОС - реализация не проводится. Программа пишет "Не списано 1 шт товара Анализатор , счет учета 08.04".
Что посоветуете? Что надо сделать, что бы анализатор оказался на 08 счету для реализации?

[serafima&]

Ковыряюсь дальше. То, что сделала выше, удалила. Фигня какая-то. Сделала вот что:
Документ Передача ОС:

Далее сделала Проведение взаимозачета, так как договорились, что эту сумму они не возвращают, а зачтут в счет других поставок.
Я так понимаю, реализация произошла. Надо что-то делать еще? Что-то с амортизацией?

[Над.К]

Вопросы по 1С надо задавать в разделе по 1С. Тема перенесена

Учитывала в 2018 году.

Надо вынимать из расходов стоимость ОС (вы должны были уже учесть 3/4 его стоимости). И вместо этого поставить в расходы амортизацию

[serafima&]

Надо вынимать из расходов стоимость ОС (вы должны были уже учесть 3/4 его стоимости). И вместо этого поставить в расходы амортизацию

Все верно, 3/4 стоимости было отнесено в расходы. Теперь я их убираю начиная с 1го квартала 2018 года. Так как проведен был взаимозачет 10.10.2018 - то в колонку доходы КДиР у меня встает сумма возвращенного оборудования. И сумма по этому взаимозачета закрывает 2 другие накладные в 4 квартале 2018 года - и это расход. А зачем ставить амортизацию? Может я чего-то не понимаю или не так сделала?

[gnews]

А зачем ставить амортизацию?

Вместо 3/4 стоимости, отнесённой в расходы, вы можете учесть в расходах амортизацию, рассчитанную по правилам 25 главы.

[Над.К]

А зачем ставить амортизацию?

Ну а как? Имущество использовалось в деятельности, п.3 ст.346.16 дает право отнести амортизацию в расходы. Зачем платить больше налогов?

[serafima&]

Ну а как? Имущество использовалось в деятельности, п.3 ст.346.16 дает право отнести амортизацию в расходы. Зачем платить больше налогов?

Ну по факту получится, что в октябре поставлю в расходы те 2 закрытые накладные, которые закрыли переплатой за возвращенное ОС. Или я что-то не то пишу? Не верно понимаю?

[ZloiBuhgalter]

рассчитанную по правилам 25 главы.

А почему 25 главы, если

ООО на УСН доходы минус расходы

?

[gnews]

А почему 25 главы,

Ст.346,16 НК п.3 в конце.

[gnews]

Ну по факту получится, что в октябре поставлю в расходы те 2 закрытые накладные, которые закрыли переплатой за возвращенное ОС. Или я что-то не то пишу? Не верно понимаю?

serafima&, речь не о том, что вы учтете в расходах закрытые накладные.

Вы списывали стоимость ОС в расходы в НУ, при досрочной продаже вы должны исключить её из расходов,
а вместо неё можете учесть в налоговых расходах амортизацию, рассчитанную по правилам 25 главы.

[serafima&]

А как это в программе сделать? Каким документом/операцией? Извините за кучу дурацких вопрос, первый раз такое((((

[ABell]

По налогам. Ручная операция. Добавьте в НУ (книгу) запись 10.10.2018 о реализации на 140 тыс. (т.к. могут быть вопросы по поступлению средств!)
Все остальное с точки зрения НУ, на мой взгляд, не требуется
По Бух.учету -реализация основных средств (см. ИТС.).

[Над.К]

Все остальное с точки зрения НУ, на мой взгляд, не требуется

Все остальное - это что? По вашему не надо вынимать из расходов стоимость ОС, которую поставили в расходы?

[ABell]

Срок службы не ясен. Д-Р... (В книгу писать в расходы с минусом или в доходы с плюсом...).

[Над.К]

Срок службы не ясен.

Да в общем-то ясен. Впрочем, это роли не играет в данном случае