Возврат бракованного водонагревателя поставщику

[laukar]

Ситуация следующая: в июле 2017 года приобрели водонагреватель, сумма- 45000,00 цена- 38135,59 НДС 18%- 6864,41. Списан на расходы сразу- Д26.01 К10.09

Сейчас водонагреватель сломался, поставщик признал брак, требует выписать накладную на возврат, счет-фактуру с НДС 20%, но чтобы сумма осталась 45000,00. Поставит новый бойлер.
Согласно Письма ФНС от 23 октября 2018 г. №СД-4-3/206672@ "О порядке применения налоговой ставки по НДС в переходный период", при возврате товаров отгруженных до 01.01.2019г. указывается налоговая ставка, действовавшая на дату отгрузки указанных товаров.

Если же я укажу ставку 20%, то разницу (7500-6864,41=635,59) в расходы по прибыли не смогу включить, верно?

Ну и подаю уточненные декларации по прибыли за 9 мес и год 2017?

[Январь]

Если же я укажу ставку 20%, то разницу (7500-6864,41=635,59) в расходы по прибыли не смогу включить, верно?

Конечно, не сможете.

Ну и подаю уточненные декларации по прибыли за 9 мес и год 2017?

А уточненки то откуда? Вам поставщик предлагает не возврат, а продать ему обратно этот водонагреватель

[laukar]

А уточненки то откуда? Вам поставщик предлагает не возврат, а продать ему обратно этот водонагреватель

Да вот не совсем.. Не хотят они продажу. А именно накладную на возврат.

И у нас проводки возвратные, без дохода: Д76.02 К10.06 38*135,59; Д76.02 К68.02 6*864,41.

Действительно, мне то проще сделать обратную реализацию!

[Leyla_24]

требует выписать накладную на возврат, счет-фактуру с НДС 20%, но чтобы сумма осталась 45000,00

На дворе 15 января! Они накосячили и теперь еще и требуют? Я бы отгрузила 2018 годом. А они пусть выкручиваются. Хотя,,, там поди еще доставка какая-нибудь есть... Мне кажется, вам надо так строго с ними поговорить и решить в свою пользу

[Leyla_24]

накладную на возврат

так вы же по ТОРГ-12 будете отдавать? или нет?...

[Январь]

Да вот не совсем.. Не хотят они продажу. А именно накладную на возврат.

Тогда они не должны требовать вот это:

поставщик признал брак, требует выписать накладную на возврат, счет-фактуру с НДС 20%

а они должны выписать корректировочный счет-фактуру, и НДС там будет 18% А вы им просто документ "сдал-принял"

[laukar]

На дворе 15 января! Они накосячили и теперь еще и требуют? Я бы отгрузила 2018 годом. А они пусть выкручиваются. Хотя,,, там поди еще доставка какая-нибудь есть... Мне кажется, вам надо так строго с ними поговорить и решить в свою пользу

Сегодня настрой поговорить, не отвечают
Да, точно, можно же и концом года отгрузить, спасибо

[laukar]

Одна голова хорошо, а много гораздо лучше!)
Да заморочилась под их требования, так как директор сказал- делай, они нам новый бойлер дают.
Лучше всего продать, так все само встанет как надо, никаких уточненок.

[Аноним]

Вычет НДС при возврате товара продавец может использовать не позднее одного года с момента возврата (п. 5 ст. 171). Вычет при изменении стоимости в случае частичного возврата можно применить не позднее трех лет с момента составления корректировочного счета-фактуры (п. 13 ст. 171 п. 10 ст. 172).

При возврате бракованного товара полностью Поставщик выставляет корректировочный счет-фактуру на всю сумму товара


Вопрос: какой нормой пользоваться при отражении вычета в книге покупок, в течение какого срока можно воспользоваться вычетом: п. 5 ст. 171 один год с момента возврата или п. 10 ст. 172 три года с момента выставления корректировочного счета-фактуры?