В 1 квартале был получен акт на аренду помещения, но т.к. по кварталу выходил убыток, расходы по аренде отнесли на 91 счет (не принимаемые к НУ).
Сейчас в 4 квартале появилась прибыль.
Вопрос - можно ли расходы, которые были в 1 квартале отнесены на 91 счет сейчас, в 4-ом, взять в расходы, т.е. на 26 счет?
Можно - налоговый период по налогу на прибыль - год.
А как провести? Просто "Операцией"
Не будет у налоговой вопросов?
Сторнировать тот документ, ввести новый с нужной аналитикойСообщение от Mimos_ka
Или просто исправить тот документ
Сложность в том, что он с НДС. И счет-фактура зачтена в марте
Mimos_ka, а причем тут НДС?
Незнание закона не освобождает от ответственности, но лишает многих прав
Сторно целиком не сделать
А зачем целиком? Делай справкой. Исправь просто проводку на верную - и будет щастье
ЗЫ: про бредовую боязнь совершенно легального убытка в начале года (да и в принципе) - помолчу...
Незнание закона не освобождает от ответственности, но лишает многих прав
и что? НДС тут причем?
Исправить там проводку с 91 на 26 и все. Перепровести закрытие месяцев
А вот тут я с Вами не соглашусь. Залезть в старый период и просто перепровести 91 на 26 черевато тем, что вылезет прибыль и придется платить налог с пенями и штрафами, т.к. он в марте.
откуда она вылезет? Это расходы, а не доходы.
Это с каких пор увеличение затрат ( не принимаемые сделали принимаемыми) дает увеличение налогооблагаемой прибыли.
Ой, что-то я еще не проснулась. Не прибыль, а убыток вылезет.
А что если не трогать март, а сейчас в 4 квартале сделать проводку Дт26 Кт 91?
Можно так?
А до сих пор куда этот убыток девался? По бух.учету, что 26, что 91 в итоге закрываются на 99. И убыток ваш там.
А по налоговому учету период год, и в общей сумме этот расход просто появится
Тогда уж сторно 91.2- 60 и ввести 26 - 60
и еще - а на основании чего по расходам, не принимаемым для НУ вы приняли к вычету НДС в 1 кв.?
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
а как это взаимосвязано?
НУ по НП сам собой, НДС сам собой
В свое время приходила к выводу, что по расходам, не принимаемым к НУ как экономически не обоснованным, НДС также к вычету не принимала.
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
По НДС нет критерия "экономически не обосновано", есть участвует или не участвует в деятельности облагаемой НДС, ну еще по нормируемым расходам ньюансы
Кроме того, при варианте "я убрала расходы, потому что не хочу показывать убыток" нет экономически необоснованных расходов, нормальные расходы и в деятельности НДС участвующие, а потому нет никаких препятствий для вычетов.
- ну так по налоговому учету не участвует же ))
Понятно, что никто в налоговой проверять не будет и все пройдет.
Но вот аудиторы в свое время поддерживали мою точку зрения .
Я понимаю вашу точку зрения, но в данном случае не на стороне бизнеса, что бывает очень редко
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
Налоговый учет по налогу на прибыль к вычетам НДС тут не имеет значения. И не участвует там это ошибочно. Должно же участвовать
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием