Декларация УСН

[Янчик]

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста с декларацией по УСН доходы. ИП открыто в июле 18 года. За третий квартал был уплачен авансовый платеж в декабре. Причем, уплачен на большую сумму, чем надо (был взнос на счет денег самим ИП 1450 руб, ее ИП тоже посчитал в доходах). Как это отражать в декларации? Сумма переплаты получается небольшая - 87 руб, может проще не вычитать её из доходов. И как быть с опозданием по срокам уплаты авансовых платежей по УСН.

[ZZZhanna]

. Как это отражать в декларации?

никак. Уплата в декларации не отражается вообще. Только то, что должно быть уплачено (с учетом уплаченных взносов).

[Янчик]

Но ведь в строке 100 раздела 1,1 "Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период..." будет одна сумма, а по факту платить надо меньше на 87 руб. Как в итоге быть, оставить декларацию с такими суммами, которые должны быть по факту, а доплатить уже сумму меньшую, а в налоговой уже платежи сложатся, или платить как и указано будет в декларации в строке 100 разд. 1.1?

[ZZZhanna]

а доплатить уже сумму меньшую

да.

а в налоговой уже платежи сложатся

да.

[Янчик]

Спасибо!