не удержали НДФЛ при выплате процентов по займу

[ВВКолон]

Подскажите пожалуйста, у нас был займ, взятый у гендиректора. Займ закрыли и выплатили проценты, ндфл забыли удержать. Можем ли мы удержать этот НДФЛ при выплате заработной платы Генерального Директора?
какие санкции нам грозят за это?
или может быть гендиректор и вернет нам эти проценты, как ошибочные, а мы ему снова выплатим их с удержанием НДФЛ?

[Аноним116]

пусть вернет только сумму НДФЛ.
её и перечислите в бюджет

[ВВКолон]

а при начислении зарплаты в конце июня можно удержать это НДФЛ?

[ZZZhanna]

нужно.

[ВВКолон]

нужно.

благодарю!

[ВВКолон]

нужно.

гендиректор должен написать какие-то письмо, что он согласен с этим удержанием или так как это НДФЛ с процентов, ты мы можем самостоятельно удержать без каких дополнительных писем, докладных записок и т.д.?

[Nikost]

гендиректор должен написать какие-то письмо

нет, т.к. основанием для удержания является не согласие физлица, а НК РФ

[ВВКолон]

нет, т.к. основанием для удержания является не согласие физлица, а НК РФ

благодарю коллеги, вы очень мне помогли!

[Аноним]

нет, т.к. основанием для удержания является не согласие физлица, а НК РФ

Добрый день! а можно узнать по-точнее на основании какой статьи НК возникает обязанность удержать ндфл начисленный с %% по займу из заработной платы?

[gnews]

статьи НК

226

[Аноним]

226

Если вы имеете ввиду 4 пункт 226 статьи, то там же написано, что сумма налога удерживается из ЛЮБЫХ доходов "... При выплате налогоплательщику дохода в НАТУРАЛЬНОЙ ФОРМЕ или получении налогоплательщиком дохода в виде МАТЕРИАЛЬНОЙ ВЫГОДЫ...". А как я поняла из вопроса в теме ветки налог не удержали из %% по займу. Насколько я понимаю, проценты по договору займа не является ни доходом в натуральной форме, ни доходом в виде материальной выгоды (исключим вариант, где проценты низкие и действительно возникает мат.выгода, так как в вопросе об этом ничего не говорится).

[ZZZhanna]

Насколько я понимаю, проценты по договору займа не является ни доходом в натуральной форме, ни доходом в виде материальной выгоды

и что Вы пытаетесь доказать? Что если своевременно не удержали - вообще теперь удерживать не нужно?

[Аноним]

и что Вы пытаетесь доказать? Что если своевременно не удержали - вообще теперь удерживать не нужно?

нет, конечно. откуда такая агрессия? просто у нас похожая ситуация - забыли удержать ндфл с выплаченных %%, но предстоит оплата по совершенно другому договору, договору аренды, с этим же физ лицом. возник вопрос, можем ли применить эту статью и удержать ндфл с %% из доходов от аренды или придется уведомлять налоговую о не удержанном налоге и платить штраф.

[gnews]

Если вы имеете ввиду 4 пункт 226 статьи

Ещё и 5

можем ли применить эту статью и удержать ндфл с %% из доходов от аренды

Да.

придется уведомлять налоговую о не удержанном налоге и платить штраф.

У вас была возможность удержать, т.к. были денежные выплаты. Так что надо удерживать, а не уведомлять.


Непосредственно налог из дохода , выплаченного в неденежной форме, удержать затруднительно. Поэтому нам сообщают из какого источника его нужно удержать.

[ZZZhanna]

или придется уведомлять налоговую о не удержанном налоге и платить штраф.

у вас же есть доходы, с которых можно удержать НДФЛ при следующей выплате и есть обязанность удержать НДФЛ. Зачем вы сами себе хотите штраф?