ИП ОСНО 3-ндфл

[mos-mo]

Скажите, пожалуйста, если ИП на ОСНО
то как принимать оплаты к учету?
1с предлагает 2 варианта
- принимать полностью оплаты
- принимать только по мере реализации.

Вопрос: насколько правомерен 2 вариант

Если первый вариант, то в каком размере авансы попадают в доход? В полном объеме, или за вычетом НДС?

Еще вопрос:
Если есть дебиторка неоплаченная, она идет в доход?

[Над.К]

насколько правомерен 2 вариант

Ни насколько. У ИП есть только один вариант - пришли деньги, значит доход.
НДС никогда не является доходом для расчета налогов с доходов.

[mos-mo]

Спасибо ))
а почему 1С предлагает 2 варианта?
у них вроде хорошие методологи были раньше
и предлагались только разрешенные законодательством варианты

а дебиторка - это не доход?

[Над.К]

у них вроде хорошие методологи были раньше

Это весьма смелое заявление ))

[mos-mo]

Это весьма смелое заявление ))

понятно ))))

т.е. я правильно понимаю, что для подсчета дохода мне достаточно взять за год сумму поступления на расчетный счет, и выделить оттуда сумму без НДС?

И налоговая именно так и будет смотреть

Возвратов не было за период

[Над.К]

что для подсчета дохода мне достаточно взять за год сумму поступления на расчетный счет,

Так нельзя. У ИП могут быть не только возвраты авансов, но и займы, внесение личных денег.

[mos-mo]

да, я не подумала про займы и личные средства
просто конкретно в данном периоде были только поступления от покупателей без возвратов

ни займов, ни личных средств не было

[mos-mo]

еще вопрос возник
если был взаимозачет
т.е. мы отгрузили продукцию. потом они нам
дебиторка/кредиторка одинаковая
в момент взаимозачета возникает доход у ИП?
и одновременно расход, поскольку было поступление товара

[Над.К]

в момент взаимозачета возникает доход у ИП?

Да

и одновременно расход, поскольку было поступление товара

Нет. Потому что товар идет в расходы только после его реализации

[mos-mo]

так он реализован
они одну и ту же фигню купили, а потом в след квартале продали

[Wellia]

Скажите, пожалуйста, что делать со строкой 070 приложения 3 декларации. Был зачет авансовых платежей с предыдущего года (2018). В отчетном году ничего не платилось. Надо ли заполнять строку 070?

[Над.К]

Wellia, в строке 070 указываются начисленные авансовые платежи. Налоговая вам их начисляла? 4-НДФЛ сдавали?

[Wellia]

4 НДФЛ сдавалось (вроде его и не надо уже), но и заявление о зачете переплаченных авансовых тоже было. Я так понимаю, налоговая зачла с предыдущего года. Т.е. платежи за 2018 зачлись в 2019.

[Над.К]

4 НДФЛ сдавалось (вроде его и не надо уже)

Но вы же про 2019 год? В прошлом году еще сдавали, если надо.

но и заявление о зачете переплаченных авансовых тоже было.

В 3-НДФЛ указываются НАЧИСЛЕННЫЕ налоговой авансы. А не уплаченные (в том числе и зачтенные). Так программа налоговой написана. И мы тут об этом уже несколько лет пишем.

[Wellia]

Над.К, Спасибо. Я так понимаю, в таком случае это поле оставить незаполненным.

[Над.К]

Я так понимаю, в таком случае это поле оставить незаполненным.

Это не так. Налоговая должна была исчислить ИП авансы. Вот их и надо ставить в эту строку

[Wellia]

Над.К, Она сделала зачет. Буду тогда звонить в ИФНС и уточнять что ли. Или же надо делать расчет, исходя из 4 НДФЛ.

[Над.К]

Зачет - это оплата. А я вам про начисление авансов. 4 НДФЛ сдана, по ней начислены авансы. Вот их и надо показать в этой строке

[Wellia]

Над.К, Ок, я так понимаю, что надо посчитать сумму авансовых платежей, исходя из 4 НДФЛ, и ее и указать в той строке.

[Wellia]

Это не так. Налоговая должна была исчислить ИП авансы. Вот их и надо ставить в эту строку

Поскольку ИФНС ничего не присылала и ничего не оплачивалось, ставлю в строке 070 "0". Вопрос: надо ли посылать в ИФНС копию заявления о зачете авансов с прошлого года с отметкой о получении?