Как правильно оформить получение оплаты за другую фирму

[Adrenohrom]

Добрый день. Бухгалтерия не может разобраться в следующей ситуации. Мы - фирма 1:

Договор поставки между фирма 1 и фирмой 2(поставщик). Товар был полностью отгружен, отображен в отчетности, все налоги оплатили. Но оплату товара принять не смогли, т.к. фирма 1 уходит в процесс ликвидации. Заключается трехсторонний договор между фирмой 1,2 и вводим нашу новую фирму 3, которая просто примет оплату.

Принимаем оплату на счет фирму 3 и возникает вопрос.

Бухгалтер говорит, что необходимо платить все налоги с этих приходящих денег. И прибыль и НДС. Но мы же уже оплатили все эти налоги, когда отразили сделку с фирмы 1.

Нужно ли платить? Как бухгалтер наш должен правильно оформить сделку?

[Январь]

Между фирмой 1 и фирмой 3 должны быть какие-то свои отношения. Продажа долга была или о чем трехсторонний договор?
Налоги, да, разумеется надо платить, но возможно, они получатся равными нулю

[Adrenohrom]

Между фирмой 1 и фирмой 3 должны быть какие-то свои отношения. Продажа долга была или о чем трехсторонний договор?
Налоги, да, разумеется надо платить, но возможно, они получатся равными нулю

Высылаю договор. Немного ошибся с цифрами. 1 и 2 стороны это обе наши конторы. Фирма 3 это Заказчик
Трехсторонний договор.JPG

[Январь]

Плохое соглашение. Фирма 2 получила долг безвозмездно, поэтому да, и налог на прибыль, и НДС

[Adrenohrom]

Плохое соглашение. Фирма 2 получила долг безвозмездно, поэтому да, и налог на прибыль, и НДС

Сейчас консультировались тут с юристом по налогам. Он сказал что есть вариант переводить деньги на фирму 1 и ничего не будете платить.

Или второй вариант

Фирма 1, пишет письмо для Фирмы 2, что разрешает перевод средств на любую другую организацию (фирма 4). И тогда фирма 4 должна заплатить через 3 года налог на прибыль только.

[Adrenohrom]

и НДС уже же оплачен с первой фирмы

[Январь]

переводить деньги на фирму 1 и ничего не будете платить.

Т.е. отменить перевод долга? Фирма 1 еще не ликвидирована?

Фирма 1, пишет письмо для Фирмы 2, что разрешает перевод средств на любую другую организацию

Каких средств? По соглашению фирма1 отдала долг фирме 2 за 0 рублей.

[Adrenohrom]

Т.е. отменить перевод долга? Фирма 1 еще не ликвидирована?

Каких средств? По соглашению фирма1 отдала долг фирме 2 за 0 рублей.

В теории ещё можно попробовать, т.к. только начало процесса.

Если я правильно понял, то просьбу перевести долг на другую контору

[Январь]

Если я правильно понял, то просьбу перевести долг на другую контору

Кого просить? Фирму 3? Ей то всё равно.
А при наличии текущего соглашения доход всё равно у фирмы 2. При этом если просто забыть про соглашение, то у фирмы 3 оно останется и потом вполне может всплыть.

[Adrenohrom]

Кого просить? Фирму 3? Ей то всё равно.
А при наличии текущего соглашения доход всё равно у фирмы 2. При этом если просто забыть про соглашение, то у фирмы 3 оно останется и потом вполне может всплыть.

А как понять "забыл про соглашение" ?

Вопрос всё же остается открытым. Как поступить...

[Январь]

Забыть про соглашение = не провести в учёте. От того, что оплата придет еще на некое 4 е лицо,б суть операции не меняется и налоги не исчезают

[Adrenohrom]

Забыть про соглашение = не провести в учёте. От того, что оплата придет еще на некое 4 е лицо,б суть операции не меняется и налоги не исчезают

Ответ поставщика:

Вы имеете ввиду свой вопрос про налог? Если да, то повторюсь, что ни разу ни у кого из поставщиков, прошедших процедуру замены стороны в договоре не возникало проблем в дальнейшем и с подобными вопросами поэтому никто не обращался.


Наши бухгалтеры затрудняются дать комментарий, потому как не очень понимают, что именно смущает в данной ситуации ваших коллег. Счета-фактуры от ООО "фирма1" проведены корректно. Поставки были от ООО "фирма1", оплата была осуществлена по реквизитам ООО «фирма2». Согласно трехстороннему соглашению, которое было подписано, мы со своей стороны все сделали верно:

1.3.На момент подписания настоящего Соглашения ООО «фирма3» имеет задолженность перед ООО «фирма1» за поставленный товар в размере 828 939,84 (Восемьсот двадцать восемь тысяч девятьсот тридцать девять рублей 84) рублей. Оплата за товар должна быть произведена по реквизитам Стороны 2, указанным в настоящем Соглашении, в сроки установленные Договором поставки и Ежегодном соглашении к нему.

[Январь]

Adrenohrom, ну а какой ответ вы хотели получить от стороннего контрагента? (покупателя?).
Да, всё правильно, до того момента, как вы начинаете страдать, что надо платить еще налоги

[Adrenohrom]

Adrenohrom, ну а какой ответ вы хотели получить от стороннего контрагента? (покупателя?).
Да, всё правильно, до того момента, как вы начинаете страдать, что надо платить еще налоги

Да мы не страдаем, а хотим разобраться что к чему) Почему юристы налоговые говорят про одни налоги, вы про другие

[Январь]

Почему юристы налоговые говорят про одни налоги, вы про другие

С этого места поподробнее, пожалуйста. Про какие "другие" налоги говорят налоговые юристы? Вы им точно сказали, что фирма 2 получила право требования за 0 рублей?

[Adrenohrom]

С этого места поподробнее, пожалуйста. Про какие "другие" налоги говорят налоговые юристы? Вы им точно сказали, что фирма 2 получила право требования за 0 рублей?

Они говорят только про налог на прибыль, НДС говорят уже заплатили.

[Adrenohrom]

С этого места поподробнее, пожалуйста. Про какие "другие" налоги говорят налоговые юристы? Вы им точно сказали, что фирма 2 получила право требования за 0 рублей?

Да, теперь сказали про 0 рублей... Сказали что НДС и прибыль должны в таком случае платить.

Необходимо уровнять суммы договора и прав требования, тогда избавляемся от НДС. Но прибыль остается.