Годовой отчет ИП и превышение

[Аноним]

ИП 6% без работников. Заплатили в 1м квартале прошлого года фиксированные платежи больше, чем 6% налог с оборота, например, налог с оборота 8000 руб, а фиксированные платежи опс и омс заплатили суммарно 10. Теперь программа заполнения годового отчета ругается - "стр.140 сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного авансового платежа по налогу за 1 квартал, превышает сумму исчисленного налога по стр.130, необходимо уточнить".
Такое превышение можно оставить, чем это грозит? В следующих кварталах такого нет.

[ZZZhanna]

если взносов уплачено больше, чем начислен налог, то сумма уплаченных взносов д.б. равна сумме налога, превышения быть не может.

[Аноним]

Тогда в этом случае, если налог в 1м квартале был налог 8000, а уплачено фиксированных опс и омс 10000, то в годовом отчете по 1 кв указываем взносы 8000? Далее во 2м квартале, если налог 14000, а уплачено взносом 12000, укажем взносы 14000 (12000+2000 остаток из 1го квартала)?

[ZZZhanna]

Далее во 2м квартале

все считаем нарастающим с начала года и вычитаем то, что указано в предыдущем периоде.

[Аноним]

все считаем нарастающим с начала года и вычитаем то, что указано в предыдущем периоде.

Понятно с нарастающим. Но в первом квартале в этом случае можем поставить к вычету взносов в годовом отчете не больше 6% налога, а во втором нарастающим уже (там нарастающим уже по факту не больше 6% налога), да?

[Аноним]

Понятно с нарастающим. Но в первом квартале в этом случае можем поставить к вычету взносов в годовом отчете не больше 6% налога, а во втором нарастающим уже (там нарастающим уже по факту не больше 6% налога), да?

авансы и налог платятся за 3 мес, 6 мес, 8 мес и 12 мес. Это аксиома и не обсуждается
А взносы платятся как вам удобно в течение года в рамках вашей налоговой оптимизации. Вы можете заплатить все взносы, например, 1 января и вычитать их из всех авансов, т.к. 1 января попадает и в 3, и в 6, и в 9, и в 12 месяцев года.
Т.е. удобно платить взносы заранее, чтобы не платить авансы, а иначе большой доход в начале года может привести в переплате налога, а это, конечно, не проблема, а небольшое затруднение, т.к. эту сумму придется засчитывать в след. году и вычесть из нее взносы уже не выйдет !
Т.е. если у вас во втором квартале большой доход, то заплатите больше взносов (но в пределах исчисленного за год плюс можете и 1% с превышения 300000 заплатить) и уменьшите или сведите к нулю авансовый платеж.

[Аноним]

авансы и налог платятся за 3 мес, 6 мес, 8 мес и 12 мес.

Опечатка - авансы и налог платятся за 3 мес, 6 мес, 9 мес и 12 мес.

[ZZZhanna]

Но в первом квартале в этом случае можем поставить к вычету взносов в годовом отчете не больше 6% налога, а во втором нарастающим уже

никакого противоречия тут нет - взносы указываются нарастающим итогом, но не больше начисленного налога (или не более 50% налога, если это ИП с работниками).

[Аноним]

ИП 6% без работников. Заплатили в 1м квартале прошлого года фиксированные платежи больше, чем 6% налог с оборота, например, налог с оборота 8000 руб, а фиксированные платежи опс и омс заплатили суммарно 10. Теперь программа заполнения годового отчета ругается - "стр.140 сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного авансового платежа по налогу за 1 квартал, превышает сумму исчисленного налога по стр.130, необходимо уточнить".
Такое превышение можно оставить, чем это грозит? В следующих кварталах такого нет.

Простое правило:
8 000 руб. невозможно уменьшить на 10 000 руб.