Да с чего бы это????? Я так поняла, что вы упорно описываете строки 1 раздела с 021 по 023 и итоговую 020. А речь идет про 160!!! В новом 6-НДФЛ они из-за "рваного" период не сходятсяСообщение от Юстас
Да с чего бы это????? Я так поняла, что вы упорно описываете строки 1 раздела с 021 по 023 и итоговую 020. А речь идет про 160!!! В новом 6-НДФЛ они из-за "рваного" период не сходятся
Мадам, раздел 2 ,строка 160- сумма налога удержанная
удержание при выплате.
Выплатили/удержали до 31.03 = отразили (по 110,140,160)
Раздел 1 - там по лунному календарю.
В действительности всё не так, как на самом деле (с)
Скажите, пожалуйста, а в строку 160 6-НДФЛ за 1 квартал должен попадать НДФЛ с аванса за декабрь 2022, который мы в декабре исчислили, но не удержали (в 6-ндфл за 2022 г указали эту сумму по строке 170 "неудержанная")?
стр.160 больше стр.020 из 1 раздела на сумму выплат после 22 марта?
а подскажите пожалуйста. 2 раздел- были дивиденды, заполняем две страницы 2 раздела? так как кбк разные.
коллеги, не бейте- туплю по 160 строке- дошло,там показатели всего фактически перечисленного дохода по 31.03.23)
соответственного удержанного
Нет. 2 раздел - это про этот год нарастающим итогом
цитата с сайта buh.ru ^Внимание! Если доход физическим лицам был начислен и выплачен с 23 по 31 марта 2023 года, то данные о суммах дохода, а также о суммах исчисленного и удержанного налога будут отражены в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2023 года. Сумма налога, подлежащая перечислению с 23 по 31 марта 2023 года, будет отражена за период с 23 марта по 22 апреля в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за I полугодие 2023 года
Источник: https://buh.ru/articles/documents/166134/
именно показатель 160 строкеи 2 раздела период с 23 по 31 марта был спорным для меня
а теперь спора нет?
то есть прочтя одно единственное предложение а том сайте, сразу всё разрешилось и безоговорочно
а когда ровно про то же самое напписано несколкьо статей на сайте Клерк.ру, рядом на двух форумах избито несколько тем разом - тут спорно
а по какой причине такое сильное отличие к доверию?
не ошибаются только покойники)))
они уже ошиблись
и потом, в результате этой ошибки стали покойниками.
не все, конечно, но многие
смысл мой фразы- в другом мире ты уже ничего не изменишь,что "нажил" на земле- с тем и уйдешь
ООО "Ромашка" всю декабрьскую зарплату выплатила в декабре 2022 г. Сроки выплаты аванса на предприятии установлены на 20 число текущего месяца, окончательного расчета - на 5 число следующего месяца. Таким образом в расчет за 1 квартал 2023 года в строку 140 попадет налог, начисленный с доходов за январь, февраль и март. В строке 160 отразятся только те суммы, которые будут выданы до окончания отчетного периода, до 31 марта, т.е. это будет сумма НДФЛ, удержанная с аванса за январь, февраль, март, а также окончательного расчета за январь и за февраль. Разъяснения по данному вопросу были даны ФНС в письме от 6 марта 2023 года № ЗГ-3-11/3160@.
То есть показатели строк 140 и 160 в 2023 году тоже не будут совпадать, кроме тех случаев, когда предприятие полностью рассчитается со своими работниками до конца отчетного периода. Также если доход будет выплачен в натуральной форме, то НДФЛ с него в строку 140 попадет, а в строку 160 может не попасть, если не было других выплат в пользу физлица.
*на налог-налог такой вот пример приводится.
Тоже непонятно. Нужно включать в строку 160 р.2 за 1 квартал сумму НДФЛ удержанного с выплаты в период после 23 марта? Понятно, что в р.1 ее не будет.
нужно - все выплаты до 31 марта 2023 года
я умудрилась дивиденды 31 марта выплатить... причем, вполне могла 1 апреля это сделать
включила в отчет...вот сижу думаю... правильно ли сделала
Да вот как написано-то в НК ст.230 п.2 : В расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, подлежат отражению за первый квартал удержанные суммы налога в период с 1 января по 22 марта включительно.
Значит, и НДФЛ удержанный по стр.160 тоже из этого периода должен быть ? Т.е. по выплатам после 23 марта НДФЛ в строку 160 за 1 квартал не попадает. Так?
Попадает
второй раздел за весь первый квартал (с 01.01.по 1.03 включительно)
а вот первый раздел только за период по трём первым срокам (по трём из тринадцати)
Так и программа сформировала, учла удержанный 30 марта НДФЛ в строке 160.
Обратное ответили консультанты из плюс :
По вопросу заполнения поля 160 раздела 2 расчета 6-НДФЛ имеются 2 мнения. Это связано с тем, что изменения, внесенные в п. 2 ст. 230 НК РФ и вступившие в силу с 01.01.2023, не были учтены в Порядке заполнения расчета 6-НДФЛ. То есть изменения в Порядок заполнения расчета 6-НДФЛ, утв. Приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@, связанные с указанием в поле 160 раздела 2 расчета суммы удержанного НДФЛ, не вносились.
По нашему мнению, в поле 160 раздела 2 расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 г. следует отражать общую сумму НДФЛ, удержанную в период с 1 января по 22 марта (п. 2 ст. 230 НК РФ, п. 4.3 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Таким образом, отпускные и НДФЛ исчисленный и удержанный 30 марта, в расчете 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 г. следует отразить в поле 110, 112 и 140 раздела 2 расчета.
На наш взгляд, НДФЛ, исчисленный и удержанный 30 марта, в поле 160 раздела 2 расчета за 1 кв. 2023 г. указывать не надо. Также данный НДФЛ не включается в раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 г.
Аноним, а что, при выплатах в конце марта НДФЛ не удерживали? Так прям целиком всем гросс платили?
Почему такой вывод? или вопрос? Конечно, удерживали. Так сразу и написали, что удержан НДФЛ из выплаты 30 марта.
Аноним, а раз удержали - отчего же тогда не показывать в отчёте за 1 квартал? Где логика?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
