Налог на прибыль - авансы, к начислению, к возмещению (то прибыль, то убыток)

[АнонимУска]

Помогите пожалуйста мне разобраться с авансами по прибыли.
В прошлом году были убытки, авансы не рассчитывали по прибыли. В этом году в первом квартале была прибыль, поэтому строки 180-200 - начислен налог, к доплате 270-271 - они же и на 2-ой квартал рассчитаны авансы по строкам 290-310 - они же.
Выявились непроведённые расходы по 1-му кварталу и у уточнёнке все вышеуказанные строки переписываются, исходя из уточнённой базы, так? Строки 180-200 - начислен налог, к доплате 270-271, на 2-ой квартал рассчитаны авансы по строкам 290-310 - все цифры налога теперь менять на новые данные, так?

Потом вопрос по полугодию. Убыток сложился поэтому строки 180-200 - начислен налог, к доплате 270-271 и по строкам 290-310 - теперь нули, так? Но теперь заполнены строки 280-281, где указана сумма налога на прибыль за 1 кв. (респ.+федеральный) и аванс 2-го квартала и в разделе 1 сумма налога будет к уменьшению на эти суммы (стр 280+281), правильно?

9 мес. убыток как и полугодие, нужно ли опять в строках 280-281, указывать, сколько было уплачено налога на прибыль за 1 кв. (респ.+федеральный) и аванс 2-го квартала и в разделе 1 сумма налога будет к уменьшению?

[Январь]

Если вы выявили расходы, то зачем уточненки? Заполните декларацию за 9 месяцев правильно и всё. А так мало того, что лишние телодвижения, так еще и переплата, которая по вашим уточненкам образуется, будет вам на ЕНС возвращена только после завершения камералки (3 месяца с даты подачи уточненки)

9 мес. убыток как и полугодие, нужно ли опять в строках 280-281, указывать, сколько было уплачено налога на прибыль за 1 кв. (респ.+федеральный) и аванс 2-го квартала и в разделе 1 сумма налога будет к уменьшению?

Стр. 280-291 = стр. 180 - стр. 210
Стр. 210 в декларации за 9 мес. = стр. 180 за полугодие + стр. 290 за полугодие.

[АнонимНая]

Если вы выявили расходы, то зачем уточненки? Заполните декларацию за 9 месяцев правильно и всё. А так мало того, что лишние телодвижения, так еще и переплата, которая по вашим уточненкам образуется, будет вам на ЕНС возвращена только после завершения камералки (3 месяца с даты подачи уточненки)

Расходы больше, чем были, поэтому уточнёнку нужно сдавать, а как с Полугодием? Нужно указывать, как я написала?

[АнонимНая]

Расходы больше, чем были, поэтому уточнёнку нужно сдавать, а как с Полугодием? Нужно указывать, как я написала?

Т.е. получается не нужно показывать за 9 мес. возмещение оплаченных по результатам 1-го квартала налогов, только за полугодие? А за год, если убыток сохранится, нужно возмещение показывать оплаченных по результатам 1-го квартала налогов?

[Январь]

Расходы больше, чем были, поэтому уточнёнку нужно сдавать

Если расходы больше, чем были, то налога меньше станет. А уточненку надо сдавать, если налога станет больше.

получается не нужно показывать за 9 мес. возмещение оплаченных по результатам 1-го квартала налогов

Оплаты в декларации вообще не показываются, только начисления. Декларации заполняются нарастающим итогом, поэтому в декларации за 9 месяцев по строке 210 показывается то, что вы начислили в декларации за полугодие.
Точно также в годовой декларации вы покажете то, что начисили в декларации за 9 месяцев.
А что вы реально заплатили в 1 квартале просто должно вернуться на единый налоговый счет, если далее у вас налог к уменьшению. И с учетом этой переплаты вы можете не доплатить тот или иной налог.

[АнонимНая]

Если расходы больше, чем были, то налога меньше станет. А уточненку надо сдавать, если налога станет больше.

Оплаты в декларации вообще не показываются, только начисления. Декларации заполняются нарастающим итогом, поэтому в декларации за 9 месяцев по строке 210 показывается то, что вы начислили в декларации за полугодие.
Точно также в годовой декларации вы покажете то, что начисили в декларации за 9 месяцев.
А что вы реально заплатили в 1 квартале просто должно вернуться на единый налоговый счет, если далее у вас налог к уменьшению. И с учетом этой переплаты вы можете не доплатить тот или иной налог.

Не понимаю, мы начислили по первичной декларации и оплатили по рез. 1 квартала, за полугодие мы же должны показать к возмещению эти суммы? И сколько показывать теперь, если корректируем 1 квартал и налог стал меньше, мы же оплатили по первичке - больше

А по 9 месяцам и по году вообще не указывать чтоли начисленные (оплаченные) авансы, если убытки или нужно повторять то, что по полугодию?

[Январь]

Допустим вы сдали декларацию за 1 квартал с начислением налога 1000 рублей по строке 180 и 1000 рублей по строке 290
Заплатили всё положенное в апреле-июне, а именно 2000 рублей.
За полугодие у вас по строке 180 получился налог 1500 рублей. По стр. 280-281 показали уменьшение 500 рублей. По стр. 290 начисление авансов на 3 квартал 500 руб.
Могли не платить ежемесячные авансы 500 рублей. Если платили, то у вас переплата.
За 9 месяцев получили убыток. Налог = 0. Начислено 2000 (стр. 180 за полугодие + стр. 290 за полугодие) К уменьшению 2000 рублей.

Если вы скорректируете 1 квартал, хотя я решительно не понимаю, зачем, то допустим, налога станет 600 рублей + ежемесячные авансы 600 руб. Декларацию за полугодие тогда тоже надо будет уточнить, указав новое значение в строке 210. И это новое значение будет на реально заплаченными 2000 рублей, а 1200 рублей.

[АнонимНая]

Допустим вы сдали декларацию за 1 квартал с начислением налога 1000 рублей по строке 180 и 1000 рублей по строке 290
Если вы скорректируете 1 квартал, хотя я решительно не понимаю, зачем, то допустим, налога станет 600 рублей + ежемесячные авансы 600 руб. Декларацию за полугодие тогда тоже надо будет уточнить, указав новое значение в строке 210. И это новое значение будет на реально заплаченными 2000 рублей, а 1200 рублей.

Т. е в полугодии вместо возмещения 2000 руб., станет 1200 рублей (т.е. не оплаченные, а начисленные?), а как же нам возместить тогда оплаченное?
По 9 месяцам совсем ничего по эти авансам не показывать, только сумму фактического убытка по строкам 060 и 100, так?

[Январь]

Т. е в полугодии вместо возмещения 2000 руб., станет 1200 рублей (т.е. не оплаченные, а начисленные?)

Да

а как же нам возместить тогда оплаченное?

Путем подачи декларации с уменьшением ранее начисленного налога.
Из моего примера, без уточненок, в декларации за 9 месяцев с убытком вы и показываете, что всё ранее начисленное надо отменить.

По 9 месяцам совсем ничего по эти авансам не показывать, только сумму фактического убытка по строкам 060 и 100, так?

Еще строка 120 и налоговые ставки, а главное строка 210, где показываете начисленное по декларации за полугодие (стр. 180 + стр. 290)
И будут ваши начисления в 280-281 и в разделе 1.1 по строкам 050 и 080

[АнонимНая]

Да

Путем подачи декларации с уменьшением ранее начисленного налога.
Из моего примера, без уточненок, в декларации за 9 месяцев с убытком вы и показываете, что всё ранее начисленное надо отменить.

Еще строка 120 и налоговые ставки, а главное строка 210, где показываете начисленное по декларации за полугодие (стр. 180 + стр. 290)
И будут ваши начисления в 280-281 и в разделе 1.1 по строкам 050 и 080

Так полугодие же тоже с убытком, там не было начислений, там только убыток 060 и 100 (ну и строки 210-230 и 280-281 по исчисленным налогам в 1 квартале)

[Январь]

Так полугодие же тоже с убытком, там не было начислений

Тогда вы всё уменьшение уже должны были показать в декларации за полугодие. Переплата должна быть у вас на ЕНС.
Второй раз одно и то же вернуть никак нельзя

[АнонимНая]

Тогда вы всё уменьшение уже должны были показать в декларации за полугодие. Переплата должна быть у вас на ЕНС.
Второй раз одно и то же вернуть никак нельзя

Ну тогда по 9 месяцам показываем только текущий убыток и всё, да? По налогам по рез. 1 квартала уже ничего?

[Январь]

Ну тогда по 9 месяцам показываем только текущий убыток и всё, да? По налогам по рез. 1 квартала уже ничего?

Да. Проверьте состояние ЕНС, примерно в апреле-мае у вас должны были появиться записи по "возврату" налога

[ZZZhanna]

переплата, которая по вашим уточненкам образуется, будет вам на ЕНС возвращена только после завершения камералки (3 месяца с даты подачи уточненки)

а в ситуации, если, например, по декларации за 9 месяцев прибыль за 3 квартал получилась меньше, чем начисленные за 3 квартал авансы, и налог получился к уменьшению (не убыток). можно на эту переплату сразу меньше заплатить авансы в 4 квартале, или этой переплатой тоже можно будет воспользоваться через 3 месяца после окончания камералки?

[Январь]

По первичной декларации должно сразу отражаться, по НК. А реально всё возможно в нашем ЕНС

[ZZZhanna]

А реально всё возможно в нашем ЕНС

да уж...
Ладно, посмотрим, мы решили поэкспериментировать )