Отчетность ИП за 4 квартал (год) 2023 год по всем системам налогообложения

[Над.К]

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, отчетность организаций на УСН и ЕСХН здесь.

Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2024 год по всем налогам. Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

С 2024 года отменены платежки-уведомления со статусом 02! Все налоги и взносы уплачиваются платежками со статусом 01 и КБК ЕНП 182 010 61 20101 0000 510

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

[Над.К]

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 29 января (потому что 28 выходной), 28 февраля и 28 марта.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

4. Декларация 3-НДФЛ (приказ ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ ред. от 11.09.2023) - срок сдачи 25 апреля. Новая декларация!

5. Срок уплаты НДФЛ за год - 15 июля. Уведомление об исчисленном налоге подавать не нужно, налог будет начислен по 3-НДФЛ!

6. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 29 января (потому что 28 выходной), 28 февраля и 28 марта.

2. Налоговая декларация по ЕСХН КНД-1151059 ( ФНС РФ:Приказ от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@ ред. от 18.12.2020) – срок сдачи 25 марта. Налог уплачивается не позднее 28 марта.

3. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

4. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

5. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на УСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 31 января.

3. Налоговая декларация по УСН КНД-1152017 ( ФНС РФ:Приказом от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@) – срок сдачи 25 апреля. Новая форма!Сдается в налоговую инспекцию. Налог уплачивается не позднее 2 мая (28 апреля выходной).

4. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на ПСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

3. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

[Над.К]

Отчетность ИП по работникам

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 26 февраля (за январь), 25 марта (за февраль). За март можно не сдавать, данные будут в РСВ за 1 квартал!

2. ЕФС-1 с подразделом 1.2 и разделом 2 (Приказ СФР от 17.11.2023 № 2281). Срок сдачи - 25 января. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются по 15 числам. Новая форма!. Подраздел 1.2 сдается только на работников, у которых были особенности в стаже - отпуска за свой счет, по уходу за ребенком, вредные и тяжелые условия труда и т.д.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ ред. от 29.09.2023) - срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Новая форма

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)) - 26 февраля, т.к. 25 выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Обратите внимание, что с 2024 года подается два уведомления в месяц по НДФЛ!. Налог так же перечисляется два раза.

5. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2024), 5 февраля (по НДФЛ, удержанному с 23.01 по 31.01.2024), 26 февраля (по НДФЛ, удержанному с 01.02.2024 по 22.02.2024 и страховым взносам за январь), 4 марта (по НДФЛ, удержанному с 23.02 по 29.02.2024), 25 марта (по НДФЛ удержанному с 01.03 по 22.03.2024 и страховым взносам за февраль). Сроки перечисления в бюджет: 28 января, 5 февраля, 28 февраля, 5 марта, 28 марта. Все сроки по НДФЛ есть тут.

6. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 января, 26 февраля и 25 марта при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК в 1 квартале 2024 г.

[Аноним]

ИП на УСН без работников. Пункт 1 и 3. Одинаковые. Один из них повторяется ошибочно или что-то все же надо еще сдавать?

[МалИП]

Тут ещё 2ТП-отходы многие сдают. Система такая - если когда то сдавали - попались, и, если зайти в ЛК Росприроднадзора, то там будет письмо, что вы обязаны сдать. А если не сдавали прошлые годы и вам за это ничего не было - то и не фиг начинать. Кстати через Яндекс-браузер сдать не удалось, какие то заморочки с ЭЦП, а через Гугл Хром работает.

[Paul56]

В связи с новым порядком уплаты НДФЛ и подачи уведомлений, ждем новые коды отчетных периодов? Или старые остаются, которые покрывали по 2 периода (например с 23.01 по 22.02 - 21/02).... Упростили нам жизнь с ЕНП лучше некуда! То 2 платежки было, а теперь 2 платежки + 2 уведомления...

[Над.К]

ждем новые коды отчетных периодов?

Они уже есть

[Крысавица]

Немножко рановато беспокоиться по этому поводу, но хотелось бы уточнить пока помню: ИП по-прежнему подтверждают ОВД только в том случае, если в прошлом году в ЕГРИП поменялся ОВД?

[Над.К]

Да.

[Крысавица]

Над.К, спасибо.

[andrei186]

В разделе ИП на УСН без работников Вы даете ссылку на новую КНД-1152017
Форма в формате PDF и допускает редактирование только он-лайн и последующее скачивание/печать заполненной формы.
Если потребуется внести изменения, есть возможность сохранить на Вашем сервере заполненную форму для последующего редактирования, или надо будет заполнять ее с нуля?

[andrei186]

не нашел раздела про глав КФХ - есть такой? Если нет, то есть у Вас форма расчета страховых платежей (если ее не отменили)?

[AviaNavigator]

В разделе ИП на УСН без работников Вы даете ссылку на новую КНД-1152017
Форма в формате PDF и допускает редактирование только он-лайн и последующее скачивание/печать заполненной формы.
Если потребуется внести изменения, есть возможность сохранить на Вашем сервере заполненную форму для последующего редактирования, или надо будет заполнять ее с нуля?

Так Вы скачайте файл к себе и заполняйте/сохраняйте как хотите. Сервер Клерка никакого отношения к этому не имеет.

[Над.К]

не нашел раздела про глав КФХ - есть такой?

Отчетность зависит от системы налогообложения. Плюс РСВ с подразделом 2 за главу КФХ и членов.

[andrei186]

Отчетность зависит от системы налогообложения. Плюс РСВ с подразделом 2 за главу КФХ и членов.

УСН без работников

[Oks_m]

То есть получается, что если нет работников с особенностями стажа, то ЕФС-1 сдается только с разделом 2? А сведения о страховом стаже сейчас не подаются, если не было кадровых изменений? Получается аналогов СЗВ-стаж сейчас нет?

[Над.К]

УСН без работников

Отчетность по УСН для ИП приведена в этой теме.

То есть получается, что если нет работников с особенностями стажа, то ЕФС-1 сдается только с разделом 2?

Да

[Аноним]

я ИП на УСН. Онлайн услуги. Никакого воздействия на среду (как кажется) не оказываю. Нужно ли подавать Декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. В отношении другой отчетности сказано при наличии деятельности. А как здесь?

[Аноним]

я ИП на УСН. Онлайн услуги. Никакого воздействия на среду (как кажется) не оказываю. Нужно ли подавать Декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. В отношении другой отчетности сказано при наличии деятельности. А как здесь?

В этом случае про воздействие среды вы точно ничего не должны подавать.

Если у вас были поступления на расчетный счет в 2023 году, то подаете Декларацию за 2023год.

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, если у ИП в 2023 был договор ГПХ, но без выплаты вознаграждения и в договоре не прописаны взносы на травматизм, нужно подавать нулевку ЕФС-1 раздел 2 за 2023 год?

[Mahorka]

Добрый день! ИП арендует у физич.лица. Оплачивает аренду по 5-ым числам каждого месяца, подает уведомление по НДФЛ.

По новым правилам нужно 1 уведомление подавать или еще какое-то второе нулевое, ведь аренда оплачивается 1 раз в месяц ?

[Аноним]

Добрый день! Подскажите пожалуйста пишут, что с 2023 года декларация по усн новая, нашла ее заполнила, сравнила с декларацией за 2022 год, все тоже самое, в чем отличие старой и новой, кроме разных цифр в штрихкодах? . У меня усн доход, ставка стандартная 6 % не пониженная, значит графа 124 прочерки?

[Крысавица]

Mahorka, если в период с 23-его по последнее число месяца (или другой "уведомленческий" период месяца) выплат доходов не было, то "нулевое" уведомление не подаётся, а какие-то циферки туда вписывать у вас оснований нет.

[Крысавица]

с 2023 года декларация по усн новая, нашла ее заполнила

Поставьте себе программу "Налогоплательщик ЮЛ", где есть функция расчёта и проверки показателей НД, регулярно обновляйте её, и она сама будет вам проставлять прочерки, нули, другие цифры и т.д. где надо. Можно к ней добавить Tester как дополнительный проверочный модуль, даже если вам не требуется выгружать файлы для налоговой.

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН доходы за 2023 нулевая декларация. Можно отправить декларацию по почте заказным письмом в ИФНС?

[Аноним]

Будьте добры. Подскажите, пожалуйста.

ИП на УСН-6.

В 3 квартал (точнее платеж за 9 месяцев) авансового платежа УСН я зачел ФИКСИРОВАННЫЕ взносы за себя-ИП за 2023 год, которые 1 января снялись. Все отражу по декларации УСН-2023.

Скажите, я правильно понимаю, что взносы в ПФР (превышение 1 процента), я могу аналогичнм образом зачесть в 4 квартал (точнее годовой платеж, Надежда, знаю сразу поправляет, что неправильно говорить "4 квартал") по такому же принципу?

То есть оплаты еще не было в ПФР (на ЕНС) за 1процент превышения, но я уже могу их зачесть в УСН за весь год 2023 (4 квартал)? Просто отразив по декларации, что как будто я уже 1процент_превышения в ПФР уже оплатил? Из годового налога (4 кв) его вычту. Оплачу годовой налог, подав уведомление в ЛК ФНС, что за год на УСН столько то за вычетом 1 процента в ПФР. При это подам уведомление в ЛК ФНС, что за 2023 год (в 4 кв) я "уплатил" уже 1 процент превышения за 2023 в ПФР. И буду ждать 1 июля снятия денег, пополнив предварительно ЕНС на сумму этого 1 процента превышения в ПФР.

Всё так?
Я могу сейчас 1 процентв превышения в ПФР за 2023 зачесть в усн-2023 (еще 1 процент не оплачивал)? То есть также факт оплаты не имеет значения? А имеет отражение в декларации УСН ?

[Над.К]

Можно отправить декларацию по почте заказным письмом в ИФНС?

Ценным письмом с описью вложения

[Над.К]

Скажите, я правильно понимаю, что взносы в ПФР (превышение 1 процента), я могу аналогичнм образом зачесть в 4 квартал

Можете. Факт оплаты не имеет значения

[Аноним]

Можете. Факт оплаты не имеет значения

Спасибо большое за ответ, Надежда.
Скажите, пожалуйста, а по уведомлениям в ЛК ФНС... общий принцип, как я помню, уведомляем тогда, когда ФНС неизвестны наши цифры, а рассчитать суммы им надо.

А вот тут как быть?

1. Надо ли уведомить ФНС по деньгам за "взнос в ПФР превышение 1 процента 300 тыр за 2023" ?

2. Надо ли уведомлять ФНС по деньгам за "налог УСН-6 за 2023 год" ?

Вроде, как не надо? Так как цифры им будут известны из декларации-2023, которую я правда пока не сдал?
Или всё-таки что-то надо уведомить в ЛК ФНС? Об обеих цифрах?

[бух2007]

1. Надо ли уведомить ФНС по деньгам за "взнос в ПФР превышение 1 процента 300 тыр за 2023" ?

нет

2. Надо ли уведомлять ФНС по деньгам за "налог УСН-6 за 2023 год" ?

нет