Отчетность ИП за 3 квартал 2024 год по всем системам налогообложения

[Над.К]

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, отчетность организаций на УСН и ЕСХН здесь.

С 2024 года отменены платежки-уведомления со статусом 02! Все налоги и взносы уплачиваются платежками со статусом 01 и КБК ЕНП 182 010 61 20101 0000 510

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

[Над.К]

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 октября, 28 ноября и 28 декабря.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных во III квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 октября. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 октября.

4. Уведомление об исчисленном НДФЛ за 9 месяцев. Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Сдается в ИФНС не позднее 25 октября. Срок уплаты аванса за 9 месяцев - 25 октября. Если налога к уплате нет, нулевое уведомление не сдается!

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 октября, 28 ноября и 28 декабря.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных во III квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 октября. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 октября.

ИП на УСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных во III квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 октября. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 октября.

3. Уведомление об исчисленном налоге по УСН за 9 месяцев. Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Сдается в ИФНС не позднее 25 октября. Срок уплаты аванса 28 октября.

ИП на ПСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных во III квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 октября. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 октября.

[Над.К]

Отчетность ИП по работникам

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 25 ноября (за октябрь) и 25 декабря (за ноябрь).

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 3 октября (по НДФЛ, удержанному с 23.09 по 30.09.2024), 25 октября (по НДФЛ, удержанному с 1.10 по 22.10.2024), 5 ноября (т.к. 3 выходной) (по НДФЛ, удержанному с 23.10 по 31.10.2024), 25 ноября (по НДФЛ, удержанному с 01.11 по 22.11.2024 и страховым взносам за октябрь), 3 декабря (по НДФЛ, удержанному с 23.11 по 30.11.2024), 25 декабря (по НДФЛ удержанному с 01.12 по 22.12.2024 и страховым взносам за ноябрь), 28 декабря (по НДФЛ удержанному с 23.12 по 31.12.2024). Сроки перечисления в бюджет: 7 октября (т.к. 5 выходной) , 28 октября, 5 ноября, 28 ноября, 5 декабря, 28 декабря (в том числе и НДФЛ за период с 23.12 по 31.12).

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 октября, 25 ноября и 25 декабря при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК

4. ЕФС-1 с разделом 2, бывшая 4-ФСС. Срок сдачи - 25 октября. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше, по 15 числам.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@, ред. от 29.09.2023) - срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Взносы уплачиваются по 28 числам каждого месяца.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ(Приказ ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@, ред. от 09.01.2024) - 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

[ИринаНМ]

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ(Приказ ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@, ред. от 09.01.2024) - 25 июля.

[Над.К]

ИринаНМ, спасибо

[Аноним]

А подскажите, пож-та, сейчас, как и в прошлые разы?
можно на бумаге из авансового за 9 мес вычесть вот это "Для ИП сумма взносов фиксирована — в 2024 году это 49 500 рублей"

?

а сумму снимут с ЕНС они сами 1 января или когда там.

[Аноним]

А подскажите, пож-та, сейчас, как и в прошлые разы?
можно на бумаге из авансового за 9 мес вычесть вот это "Для ИП сумма взносов фиксирована — в 2024 году это 49 500 рублей"

?

а сумму снимут с ЕНС они сами 1 января или когда там.

Прошу совета.
Всё также?

[Крысавица]

на бумаге

Это как?

[Аноним]

Это как?

ну в смысле без фактической оплаты в 3 квартале взносов в ПФР 49 500...
так как эту сумму снимут 1 января, то к 1 января и пополнить ЕНС на эту сумму.

а из авансового усн-доход за 9 месяцев уже вычесть эти 49500.

как и в прошлом году.

так ведь можно и сейчас, да?

[Крысавица]

как и в прошлом году.

так ведь можно и сейчас, да?

Да. Принцип действует тот, же что и в 2023г. Вы считаете нарастающим итогом с начала года доходы, налог и вычеты по нему. Для УСН"д" взносы ИП (фикс. сумму и 1% за текущий год) можно не уплачивать фактически, а вычесть сразу, хоть с 1 квартала. 1% за 2023 г. можно учесть в этом году, если вы его не учли при расчёте налога за 2023-й.

[Аноним]

Ну 1% за превышение 300тыр за 23-ий я вычел из усн за 1 кв 24-ого...

Просто думал, может, что изменилось. Даст Бог, ничего не поменяется, ибо удобно.

Тогда вычту тогда из авансового за 9 мес 24 года 49500 р фиксов в пфр за 24-ый, фактически их пока не уплачивая.

Спасибо.

[Аноним]

А, нет... посмотрел

1 процент в ПФР за превышение 300 тыр в 2023 я вычел из усн за весь 2023 год (за 4 кв 23 то есть - знаю не любят бухгалтеры, когда говорят про кварталы , но мне так проще ).

Но вроде так тоже можно.

Аналогично планирую фикс. взносы в ПФР за 24-ый вычесть из авансового усн за 9 месяцев 24. Оплатив в декабре 24-ого на ЕНС сумму взносов ПФР.
и "1 % превышения 300 тыр в ПФР" за 24-ый вычесть из годового УСН за 24-ый. Оплатив в мае 25-ого эту сумму в ПФР.

Вроде все так. Если ничего не поменялось.

Не поменяется, надеюсь?

[Крысавица]

Не поменяется, надеюсь?

За предсказаниями - на форум экстрасенсов и ясновидящих.

[Аноним]

Пополнил ЕНС с целью уплаты авансового УСН до 28 октября
Денежка ушла в "отложенную переплату" на НДФЛ с уплатой 2 декабря.
Надеюсь, там в ЛК ИП всё пересортируется, как надо и снимут таки авансовый УСН?

[Аноним]

Или надо всё-таки отменить отложенную переплату, чтобы рассортировалось правильно? Или не трогать, и само будет снимать по мере наступления даты уплаты?

[Аноним]

Нашел в яндексе

"Если в личном кабинете платежи не так распределились между сальдо ЕНС и отложенной переплатой, но общая сумма оплат совпадает, ничего страшного. При наступлении срока уплаты налогов или взносов, если денег на ЕНС не хватит, налоговая перенесёт нужную сумму из отложенной переплаты в сальдо ЕНС, а оттуда спишет её в счёт уплаты."

так и есть, надеюсь?

[Аноним]

НДФЛ этот буду платить впервые, как физлицо, это на проценты от вкладов за 23 год.
Вот опасаюсь. Денежки, что я заплатил на УСН авансовый, распределились в "отложенную переплату" НДФЛ и налога на имущество. У последних двух налогов срок уплаты на месяц позже, чем УСН-авансовый.
Снимет ли ФНС правильно деньги в первую очередь на УСН авансовый. Не образуется ли по УСН недоимка.