Перерасчет отпускных декабря в январе и 6-ндфл

[КрошкаX]

Доброго дня, коллеги.
В декабре начислены и выплачены отпускные, переходящие на январь. НДФЛ удержан и уплачен, соответственно, в декабре.
В январе проведено исправление отпуска в 1с в меньшую сторону, документ минусует часть ндфл.
При заполнении 6-ндфл за год в справку о доходах (бывшая 2-ндфл) попадает сумма дохода, уже уменьшенная январем и сумма ндфл меньше.
Также "лишняя" сумма ндфл попадает в строку излишне удержанный ндфл.
Правильно ли это? Ведь в декабре человек получил деньги, с которых и был удержан и уплачен ндфл.

[Генук]

КрошкаX, правильно. Ведь 6-НДФЛ так и показывает, что исчислено (140) теперь меньше удержанного (160), а излишек переудержан (180).
Вот уже несколько лет как нельзя при перерасчётах уменьшить НДФЛ_удержанный (160). Можно только либо зачесть его в дальнейшем, либо вернуть ФЛ (190)

[КрошкаX]

1.получается, если бы мы уже сдали 6-ндфл за год, и вдруг пересчитали в где-нибудь в августе отпускные декабря, то пришлось бы сдавать уточненку?
2. А как дальше этот ндфл должен показаться в 6-ндфл за 1 квартал? или где должно указаться, что мы "вернули" сотруднику этот ндфл, минусуя его от начисленного за январь?

[Генук]

КрошкаX, НК РФ разрешает уменьшение налога производить не по периоду действия ошибки (декабрь), а по периоду обнаружения ошибки. Можете оставить 2024 год в покое, а провести минус сейчас. Внутри плюса по данному сотруднику, естественно.

[Генук]

Для этого в 1С ЗУП дока исправление отпуска зайдите на закладку "Начисления", там две записи: красный декабрь и чёрный, меньший, январь. Так вот, деабрь обнулить только сумму, дни не трогать. По январской записи отразить красным дельту только сумму, дни не трогать. Чтобы не было красноты по коду дохода 2012 - укажите в начислении января не отпуск, а любое другое начисление по коду 2000, которое как обычно пройдёт зарплатой в плюс в январе. Например, оплата по окладу или что там.

[КрошкаX]

Для этого в 1С ЗУП дока исправление отпуска зайдите на закладку "Начисления", там две записи: красный декабрь и чёрный, меньший, январь. Так вот, деабрь обнулить только сумму, дни не трогать. По январской записи отразить красным дельту только сумму, дни не трогать. Чтобы не было красноты по коду дохода 2012 - укажите в начислении января не отпуск, а любое другое начисление по коду 2000, которое как обычно пройдёт зарплатой в плюс в январе. Например, оплата по окладу или что там.

уфф, не любим мы ручные исправления.
мы 6-ндфл то еще не сдали, пусть уже будет, как программа заполняет, или это потом тоже боком вылезет?

[КрошкаX]

КрошкаX, НК РФ разрешает уменьшение налога производить не по периоду действия ошибки (декабрь), а по периоду обнаружения ошибки. Можете оставить 2024 год в покое, а провести минус сейчас. Внутри плюса по данному сотруднику, естественно.

оно ж в январе прошло плюсом сотруднику, только в 6-ндфл за 1 кв как отразится?

[Генук]

КрошкаX, не делайте из 1С культа. Нигде в НК РФ не сказано, что при исправлении надо полностью минусовать прошлое начисление и плюсовать новое. Это просто работа любого программного алгоритма. Любому коду комфортно полностью отменить старое и начислить новое.
Машинный алгоритм нас устраивает внутри года, но не работает при переходе.

Поэтому, если не хотите дельту минуса в январе, то делайте дельту минуса в периоде совершения ошибки, в периоде действия, в декабре. Для этого проведите исправление отпуска напрямую задним числом в декабре. Получите равенство строк 140 = 160 и никаких переудержанных НДФЛ ни в 6-НДФЛ, ни в 2-НДФЛ.

Единственно, сумма к выплате после перезаполнения станет меньше. Поэтому заведите в декабре же прочее удержание красным минусом и второй раз перезаполните ведомость = она станет как прежде, как прошла по банку. Перед ближайшим начислением и выплатой в феврале верните ту же сумму удержания плюсом.

Пример.
Было:
Дт 20 - Кт 70 :: 1000
Дт 70 - Кт 68 :: 130
Дт 70 - Кт 51 :: 870

После прямого исправления временно станет:
Дт 20 - Кт 70 :: 800
Дт 70 - Кт 68 :: 104
Дт 70 - Кт 51 :: 696

Заведём удержание красным -174 и перезаполним ведомость:
Дт 20 - Кт 70 :: 800
Дт 70 - Кт 73 :: -174
Дт 70 - Кт 68 :: 104
Дт 70 - Кт 51 :: 870

В 6-НДФЛ за год:
120 ... 800
140 ... 104
160 ... 104

[КрошкаX]

ой, нет. нам такое вообще запрещено делать. у нас основная программа не зуп и даже не 1с =)
год уже закрыт.

[Генук]

Тогда делайте что хотите.

[КрошкаX]

Тогда делайте что хотите.

ну так если оставим строку 180 заполненной, то где должен отразиться зачет этого ндфл в 1 квартале 6-ндфл?

[Генук]

КрошкаX, нигде. Потому что нельзя НДФЛ_2024 зачесть в счёт 2025 года.

Либо так и будет висеть переудержанный НДФЛ по строке 180 2024 и в 2-НДФЛ, либо вернёте его сотруднику отдельным банковским переводом и сдадите корр-2024, где 180 уже будет нулевой, а 140 = 160 и равенство в корр 2-НДФЛ. По письму ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-11/8468
А это, согласитесь, один к одному как если бы в ЗУПе сделали исправление задним числом, как описано выше.

[Генук]

Если же дата запрета прибита гвоздями, то не трогайте 2024 и сделайте как описано выше красную дельту в январе 2025.

[КрошкаX]

по факту же этот переудержанный зачелся в 2025 году.

[КрошкаX]

Если же дата запрета прибита гвоздями, то не трогайте 2024 и сделайте как описано выше красную дельту в январе 2025.

так и январь уже закрыт по полной =)
в январе же в расчетном листке есть минус начисления отпускных декабря и ндфл исчислен с суммы общего начисления за январь за минусом перерасчета.

[Генук]

КрошкаX, он же не сам зачёлся, а так сотворила Ваша программа. Она Вами руководит или НК РФ?

[Генук]

КрошкаX, откройте январь и не морочьте мне голову.

[КрошкаX]

КрошкаX, он же не сам зачёлся, а так сотворила Ваша программа. Она Вами руководит или НК РФ?

НК, но тогда в программе надо руками убирать этот минус ндфл и дохода в январе что ли?

[КрошкаX]

КрошкаX, откройте январь и не морочьте мне голову.

нельзя нам

[КрошкаX]

а в ведомость выплаты зп за январь попадает ндфл, на эту сумму минуснутую больше! то есть к уплате идет ндфл с начисления без минуса начисления. не знаю, понятно ли((
В итоге мы и в декабре удержали/уплатили и в январе еще уплатим

[КрошкаX]

почему нельзя сделать документ возврат ндфл в зуп в декабре на эти суммы??