Переходный период с УСН на ОСНО

[1962]

Наша компания работала на УСН (д-р) 3 года. В иечении всего времени велся бухгалтерский учет ( на сколько это возможно). В результате поокончании 3 лет сложились и "прибыль" и "убытки" как сальдо на 84 с. При переходе на ОСНО это сальдо перенесли. Прошло 9 мес. Каким обьразом сейчас можно сделать исправления, т.е это входящее сальдо убрать с 84 сч.

[Ярослав]

Наша компания работала на УСН (д-р) 3 года. В иечении всего времени велся бухгалтерский учет ( на сколько это возможно). В результате поокончании 3 лет сложились и "прибыль" и "убытки" как сальдо на 84 с. При переходе на ОСНО это сальдо перенесли. Прошло 9 мес. Каким обьразом сейчас можно сделать исправления, т.е это входящее сальдо убрать с 84 сч.

Теоретически вы могли начать учет с момента перехода на ОСНО заново.
За исключением учета основных средств и НМА.
Чтобы начать учет у вас должны быть акты инвентаризации активов и обязательств по состоянию на 31.12.10.
Ну а там уж - как получится. Все-таки в балансе все взаимоувязано.
С одной стороны активы, с другой - источники.
Вы не можете просто убрать один из источников и оставить активы без изменения.

[Январь]

Каким обьразом сейчас можно сделать исправления, т.е это входящее сальдо убрать с 84 сч.

У вас там прибыль или убыток в итоге? И почему вы уверены, что это ошибка?

[1962]

У меня сложился убыток в период деятельности на УСН.
Дело все в том, что по дебету убыток 2мл.руб, а в кредите задолженность учредиттелю по договору займа 2 мл.руб. Я не могу не перенести сумму займа.Соответственно надо и переносить сумму убытка.
И как исправить баланс, чтобы не было этого убытка полученного на УСН????

[Январь]

1962, еще раз повторяю: не путайте налоговый и бухгалтерский учет.
Вроде в этой ваше теме говорилось уже:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=427909

[1962]

Увы, но это требование аудитора.

[Январь]

это требование аудитора.

Чем обосновывает?
Чудес то не бывает, нельзя просто ластиком стереть какой-то остаток по счету бух.учета.

[1962]

Обосновывает-недостоверность бух.отчетности (баланса), т.к. убытки полученные при работе в период УСН не переносятся на будущее.
Ну вообщем бред какой-то.

[Январь]

бред какой-то.

Однозначно. Никоим образом система налогообложения на это не влияет. Другой вопрос, что возможно, аудитор считает, что сумма убытка сформирована с нарушением правил бух.учета, тогда надо выяснить, в чем заключаются эти нарушения.

[1962]

В том то все и дело, что сумма убытка сложилась правомерно- аренда, зарплата, материальные затраты.

[Январь]

Может, аудитор ваш имел ввиду, что у вас чистые активы меньше УК и надо с этим что-то делать?

[Над.К]

Можно узнать, а за счет чего сей умный аудитор предлагает убрать сальдо с 84 счета? Добавить в какую графу пассива он предлагает убранное с 84 счета?

[1962]

Да ни чего пока не предлагает. Я думаю, что это по логике исправлять нельзя д и не возможно.

[Над.К]

Ну вот задайте ему вопрос. Дайте оборотку и предложите куда-нить впихнуть Мне даже интересно, что ж такое он предложит

[Ярослав]

Обосновывает-недостоверность бух.отчетности (баланса), т.к. убытки полученные при работе в период УСН не переносятся на будущее.
Ну вообщем бред какой-то.

М-да, аудитор бредит. И явно путает бухгалтерский учет с налоговым.