Перехожу с ОРН на УСН

[kolob]

Всех с наступающим )))) новым годом !!!
Организация с нового года переходит с ОРН на УСН. Правильно я закрываю год как всегда было по ОРН - выверяю налоги - все плачу в бюджет и начинаю работать по УСН ? никаких подводных камней нет ???? Спасибо .

[mvf]

Есть

[kolob]

А какие ?

[mvf]

НК-346.25 + НК-170-3-2

[kolob]

Это я учла , прочла.

[kolob]

Спасибо сейчас НК посмотрю.

[kolob]

НК-346.25 + НК-170-3-2
__________________

НК-346.25 здесь все поняла .

НК-170-3-2 а здесь не очень ))) а на фирме еще и витрина числится .

[mvf]

При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы.

[Galaxy1973]

При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы.

Пардон, а на примере можно объяснить?

[kolob]

При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы.
__________________
Best regards,
Михаил

01-02 * 18 % восстановили
Д19 К 68 ндс
и в результете (19+01)
ТАК ? Спасибо

[Galaxy1973]

Да...Вот у меня сейчас на ОСНО одно ОС - цифровой фотик. Приобрела его в этом году...Восстанавливать НДС?

[mvf]

Сегодня че? По пять раз на один и тот же ворос надо отвечать?

[Cooler]

mvf, а в исходном вопросе про фотик не было!

[mvf]

И действительно ...

[kolob]

Все прочитала ну вот вроде все и получилось ! Большое спасибо.

[Galaxy1973]

Все прочитала ну вот вроде все и получилось ! Большое спасибо.

Что получилось? Объясните, я что-то не догоняю...

[Galaxy1973]

Кому знакома ситуация с переходом на УСН?Давайте пообщаемся!

[kolob]

Закрыла год. и пересчитала 01 счет . восстановила НДС и теперь на УСН

[Galaxy1973]

Закрыла год. и пересчитала 01 счет . восстановила НДС и теперь на УСН

kolob, а нельзя ли подробнее рассказать?У меня тоже с 1.01.07 будет упрощенка 6%, каков порядок моих действий?Из ОС у меня только цифровой фотик,еще не самортизированный,но его покупали без НДС.Как правильно восстановить НДС? Пожалуйста, напишите на форуме или мне в личку, буду очень признательна.Если кто присоединится, буду только ЗА!

[Над.К]

Galaxy1973, если Вы покупали свой фотик без НДС, то что Вы собираетесь восстанавливать???
На Клерке много информации. Статьи, например на эту тему есть.

[Galaxy1973]

А как быть в след ситуации:находясь на ОСНО в 2006 г счф выставлялись покупателям с НДС, услуги оказывались, акты подписывались...А вот оплата будет только в 2007 году. Как быть в этом случае с НДС?

И наоборот: мы оплатили поставщику счет в 2006 году с НДС, а оприходуем товары (услуги) в 2007...?

[Andyko]

Как быть в этом случае с НДС?

А как у Вас сейчас с ндс?

[Galaxy1973]

Сейчас НДС по отгрузке, а с 2007 перейдем на УСН 6%.

[Andyko]

НДС по отгрузке

Почему тогда волнует оплата?

[Galaxy1973]

Меня волнует вобще всё в переходном периоде, что касаемо НДС. Как это будет выглядеть, не могу понять?

[Andyko]

А как быть в след ситуации:

начислить ндс и забыть

И наоборот:

оплатить и забыть

[Galaxy1973]

Но ведь в 2007 году будет УСНО Как начислить?

[Andyko]

Как начислить?

Начислить в 2006 и забыть. Начислить - путем внесения в книгу продаж в момент оказания услуги. Забыть - любым возможным.

[Galaxy1973]

Начислить в 2006 и забыть. Начислить - путем внесения в книгу продаж в момент оказания услуги. Забыть - любым возможным.

Т.е. допустим, мне в 2007 приходит оплата счета за 2006, в т. ч. НДС... в КНИГЕ ПРОДАЖ У МЕНЯ ЭТОТ ндс будет в 4 кв 2006. А поступление на р/сч в 2007. И что, эту оплату я уже включаю в налогооблагаемую базу полностью?

[Andyko]

А это несколько другой вопрос ...
ст 346.25
3) не включаются в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на упрощенную систему налогообложения, если по правилам налогового учета по методу начислений указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций;