Здравствуйте, форумчане! У меня возник такой вопрос: по новому законодательству при возврате нам товара от покупателя, для того, чтобы отразить сумму возврата в книге продаж нужно уплатить НДС с этой суммы. Могу ли оплатить сумму НДС с январских возвратов в сл. квартале и отразить их в книге продаж тоже в сл. квартале? Заранее спасибо!
Katrina@, а какие были основания для возврата товара, т.е. не является ли Ваш возврат реализацией?
Если реализацией не является, то согласно п.4 ст. 172 НК в течение года можем отразить в учете операции по корректировке, уплатить в бюджет налог и принять его к вычету.
Если эту реализацию уже включили в декаларацию, но налог еще не уплатили, то можем так же подать уточненную декларацию, налог с этой сделки не платить и соответственно в дальнейшем не принимать к вычету, ну и доп. лист книги продаж оформить.
это из какого места следует такая логика, позвольте поинтересоваться?!Здравствуйте, форумчане! У меня возник такой вопрос: по новому законодательству при возврате нам товара от покупателя, для того, чтобы отразить сумму возврата в книге продаж нужно уплатить НДС с этой суммы.
В п. 4 ст. 168 НК РФ установлено, что сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг) и имущественных прав, должна быть уплачена покупателем на основании платежного поручения при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований и при использовании в расчетах ценных бумаг.
Буквально это означает следующее.
При совершении бартерных (товарообменных) операций обе стороны, как и ранее, должны выставить друг другу счета-фактуры с выделенной суммой налога. Сумму НДС, которая выделена в полученном счете-фактуре, необходимо перечислить другой стороне деньгами. Логика следует из этого постановления. Или возврат реализованных ранее товаров не относится к товарообменным операциям? Разъясните, пожалуйста, что делать с уплатой НДС при полученном возврате!
Скорее зачет взаимных требований. Т.е. все равно НДС гонять.Или возврат реализованных ранее товаров не относится к товарообменным операциям?
Можете, почему нет?Могу ли оплатить сумму НДС с январских возвратов в сл. квартале и отразить их в книге продаж тоже в сл. квартале?
Katrina@, если договор купли-продажи исполнен надлежащим образом - то последующий возврат товара является обратной реализацией, а если не исполнен - то первоначальной реализации просто не было.
вот оно, млин, тлетворное влияние "специалистов" таких изданий, как ГБ, РНК, МНК, МБ и иже с ними ... тьфу ...Сообщение от Katrina@
— Еда, Иван Арнольдович, штука хитрая. Есть нужно уметь, а представьте себе — большинство людей вовсе есть не умеют. Нужно не только знать что съесть, но и когда и как. (Филипп Филиппович многозначительно потряс ложкой). И что при этом говорить. Да с. Если вы заботитесь о своём пищеварении, мой добрый совет — не говорите за обедом о большевизме и о медицине. И — боже вас сохрани — не читайте до обеда советских газет.
— Гм… Да ведь других нет.
— Вот никаких и не читайте. Вы знаете, я произвёл 30 наблюдений у себя в клинике. И что же вы думаете? Пациенты, не читающие газет, чувствуют себя превосходно. Те же, которых я специально заставлял читать «Правду», — теряли в весе.
(с)
off Пилкин Вася, о вы кстати напомнили о простейшем способе сбросить вес в предверии купального сезона !
Пойду куплю. главбухов парочку...к обеду
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
так..а подскажите, если ситуация такая:
доки выписаны, проведены, НДС уплачен, а потом (через довольно длительное время, путем мучительных сверок) выясняется, что не было этой отгрузки!
т.е. что делать?
делаю проводку сторно? (реализация уходит)
НДС нужно "снять" доп.листами? можно в них ставить минус-то?
если можно, то подучается НДС "уходит" в текущем периоде?
корректировки обязательно подавать за ТОТ период? может можно не подавать, а то у нас там к возмещению получится...
сорри за дурацкие вопросы
Нет времени на медленные танцы!!!
Если акт сверки датирован текущей-я бы провела сторно. ИМХО.
С чего бы это?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием