вот уж точно верну вам01 апреля
вот уж точно верну вам01 апреля
Просто в тему...
Главбух", 2006, N 22
НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ФИРМЫ ПРИШЛИ "ЧУЖИЕ" ДЕНЬГИ:
КАК НЕ ЗАПЛАТИТЬ НДС
Каждая фирма хоть раз сталкивалась с такой ситуацией: на расчетный счет поступили деньги от неизвестного контрагента. И здесь у бухгалтера неизбежно возникает вопрос: нужно ли начислять с полученной суммы НДС? О том, как действовать в этом случае, чтобы не переплатить налог, читайте в нашем материале.
ЧЕМ ГРОЗИТ?
Если на счет фирмы пришли деньги, пусть даже ошибочно, налоговики могут посчитать, что это аванс. И заставят организацию с полученной суммы начислить НДС.
Более того, при возврате ошибочно перечисленных денег бухгалтер не сможет принять НДС к вычету. Ведь в Налоговом кодексе РФ вычет для данного случая не предусмотрен.
В п. 5 ст. 171 Налогового кодекса РФ говорится лишь, что принять НДС с полученного аванса к вычету можно только в случае возврата предоплаты из-за изменения условий либо расторжения договора. А в рассматриваемой ситуации никаких отношений между сторонами вообще нет и никакой договор не заключался.
ЧТО ПРЕДПРИНЯТЬ?
В налоговую базу по НДС включаются денежные средства, полученные в качестве предоплаты от покупателей. Если же поступление денег не связано с расчетами по оплате товаров, работ или услуг, то оснований платить НДС нет. Поэтому, если на вашем расчетном счете оказались "чужие" деньги, подготовьте документы! Только с помощью бумаг можно доказать свое право не платить НДС.
Чтобы избежать претензий налоговиков, нужно попросить ту организацию, которая перечислила вам деньги, оформить специальное письмо в ваш адрес. В нем должно быть сказано, что деньги поступили на расчетный счет по ошибке и что ваша компания обязана их вернуть по таким-то банковским реквизитам. На основании этого письма вы спишете деньги со своего счета.
Кроме того, советуем составить пояснительную записку. В ней надо указать, что с фирмой, от которой получены деньги, у компании нет никаких договоров, а также не планируется их заключение и в ближайшем будущем.
Обратите внимание, что при получении денег от фирмы, с которой у вас нет договорных отношений, сумму нужно учесть на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами". Удобнее завести специальный субсчет, например "Расчеты по невыясненным суммам".
Подписано в печать
08.11.2006
Короче, сделали мы с ними договор займа, а они через банк изменили назначение платежа с оплаты по договору поставки на выдачу займа. А в марте мы им займ вернули. Такие дела.
Извините, если вопрос покажется глупым. А как меняют назначение платежа через банк? Пишут письмо в банк?
Принято писать в банк (плательщика) письмо (плательшиком) об изменении платежа. По банковской системе оно передается в банк получателя. Хотя нигде такие требования не установлены, наличие бумажки от банка успокаивает стороны, типа меньше рисков. В менее рискованных случаях предпочитаем писать письма друг другу.Сообщение от Архинастя
Это может иметь хоть какой то смысл только при условии, если впоследствии каким то образом получить в банке платежку с новым назначением. Иначе: банк - не почта. (с) Stas
Вот еще тогда вопрос по письмам - помогите уже до конца разобраться, пожалуйста.
Под категорию ситуации, описанной в вышеуказанной статье у меня попадает лишь одна сумма. 15.02.07 нам перечислила ошибочно сумму организация, с которой у нас нет вообще никаких отношений. Но директор эту сумму все не возвращает - нет средств для этого "свободных". Хотя письмо я сразу попросила их предоставить.
А вот иные ситуации.
01.03.07 наш покупатель ошибочно перечислил сумму средств по уже оплаченному счету. В этом месяце мы оказали ему услуг на 800 руб. меньше по смете. Директор сказал разницу вернуть. Как
это правильно сделать? Во-первых, хочу попросить у них письмо с указанием об изменении назначения платежа - там должен быть другой счет и период, а также получается и сумма должна быть другая...
Просто перечислить изменения в письме и попросить вернуть разницу будет приемлемым вариантом? Или нужно два письма - об изменении назначения платежа и об излишне уплаченных денежных средствах с просьбой их вернуть?
И вторая ситуация: в платежном поручении от 05.03.07 все указано правильно, только вот услуг оказалось меньше - не было одного выхода в газете, соответственно сумма услуги уменьшилась на 1900 руб. Покупатель требует вернуть переплату. Как это сделать? Тут ведь уже виноваты мы, получается...
И еще вопрос напоследок, если счет выставлен на одну организацию, с которой мы работаем, а оплатила нам по нему другая организация, что делать? Просить от организации плательщика письмо что она платит за нашего покупателя такую-то сумму и по такому-то счету?
А еще вот сегодня казус - покупатель оплачивал счет по частям, последний раз почему-то не доплатил 100 руб! А вчера заплатил вместо 100 руб 100000 руб.! Возвращать им надо будет 99900?
Спасибо заранее!
Господа! Ответьте на глупый вопрос, так как я не понимаю - я бюджетница! Поставляет бумагу ИП(инд.предпр.) - выписывает счет-фактуру.
тут резко поменялись требования казначейства для оплаты и заставляют предоставлять накладные.
ИП отказывается их выставлять, т.к. он думает, что ему теперь из-за этого надо будет платить НДС, а сейчас он его не платит? Как быть, голова кругом, что к чему?
Не платит НДС, а счета-фактуры выставляет? Или в них нет НДС?
Он какой-то не такой выставлет отдельно счет и отдельно фактуру и НДС в них нет! Как это понимать изволите?
Так и пишет - НДС нет
что такое фактура?
Вот такая отдельная фактура, советских времен, где он пишет кол-во,цену и сумму!
Ну да, обычно даже по клиент банку - Плательщик пишет "Сообщает, что в п/п таком-то, дата, номер, сумма - неверно указано назначение платежа. Просим считать правильным следующее назначение "..."
Банк плательщика передает эту инфу в банк получателя, а получатель потом из своего банка вместе с выписками получает письмо, где про это изменение сказано
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
