1C 8.0: По итогам года в НУ убыток больше БУ (имеем ПБУ 18/02)

[lava]

Собственно, закрываю 2006 год, в карточке 99 сч.по НУ убыток собран 10000 (проводки Д99.01 К90.09), закрывает 99 сч. проводкой К99.01 10000, сальдо по 99 в НУ нет. При этом в БУ условно убыток 8000. Закрытием месяца в БУ начисляет ОНО (77сч.,по расходам будущих периодов) и ОНА (09сч., с суммы налогового убытка 10000*24%=2400). Таким образом прога вроде убыток и там и там видит. У меня вопрос: в НУ не должна ли отразится ли на каком-либо счете сумма убытка? (вроде как там есть счет 97.11), и не должны ли у меня получиться временные разницы? Просто если я потом получу прибыль, как мне уменьшить базу на сумму убытка? Помогите плиззз....8-ку только в декабре купили, не хочу сходу накосячить , хочется нормально учет вести...Спасибо!

[Naumov]

1) Какую врем. разницу выхотите отразите еще? на 09-м у вас ОНА по убытку сформируется.
2) На ИТС посмотрите статьи "Перенос убытков на будущее" и "Отражение постоянных и временных разниц в 1С:Бухгалтерия 8.0"
Там подробно и с примерами

[lava]

Спасибо за оперативный ответ...вот смотрю ИТС-ку, там написано: т.к. в НУ убытки прошлых лет отражаются на сч. 97.11, то на этом же счете д.б. зафиксированы временные разницы в оценке активов, с помощью проводки в Дсч 97.11 по виду учета ВР на сумму убытка с минусом...в момент переноса убытка сделать проводку Д 09 "Расходы буд. пер." К 09 "Убыток текущего периода"....Вот и не могу понять - у меня год убыток, 1 квартал убыток, при этом на 09сч. ОНА начисляется с убытка в 2006г., а в 1 квартале 2007 на 09 сч. ничего не попало (возможно ли, что это из-за отсутствия проводки Д09 К09?)
И дальше в примере ...убыток 2005г. в размере 20000 перенесен на будущее:
Д 97.11 НУ 20000
Д 97.11 ВР -20000
Эта проводка разве не предполагает наличие сальдо на 97.11 +2000 по виду учета ВР? Или я торможу?

[Naumov]

Спасибо за оперативный ответ...вот смотрю ИТС-ку, там написано: т.к. в НУ убытки прошлых лет отражаются на сч. 97.11, то на этом же счете д.б. зафиксированы временные разницы в оценке активов, с помощью проводки в Дсч 97.11 по виду учета ВР на сумму убытка с минусом...в момент переноса убытка сделать проводку Д 09 "Расходы буд. пер." К 09 "Убыток текущего периода"....Вот и не могу понять - у меня год убыток, 1 квартал убыток, при этом на 09сч. ОНА начисляется с убытка в 2006г., а в 1 квартале 2007 на 09 сч. ничего не попало (возможно ли, что это из-за отсутствия проводки Д09 К09?)

Да, это связано с тем, что не отражен перенос убытка с 2006-го года.
Не понял только с какого убытка 2006-го чего-то начисляется.

И дальше в примере ...убыток 2005г. в размере 20000 перенесен на будущее:
Д 97.11 НУ 20000
Д 97.11 ВР -20000
Эта проводка разве не предполагает наличие сальдо на 97.11 +2000 по виду учета ВР? Или я торможу?

нет не предполагает наличия начального сальдо на 97.11 по ВР.
эта разница спишется при переносе убытка (уже сама).

Итого:
на начало 2007-го должно быть:
на 09-м в Дебете должен быть остаток с субконто <РБП> - это ОНА с переносимого убытка. по субконто <Убыток текущего периода> сальдо быть не должно.
В НУ на 97.11 по НУ положительная сумма Убытка и с минусом по ВР. больше никаких остатков быть не должно.
Вы в 8-ке с какого периода ведете учет?

[lava]

На начало 2007г. остаток по Д09 с суммы налогового убытка у меня есть, с этим все в порядке, проблема в том, что на 97.11 у меня вообще ничего нет, не в НУ, не по ВР...Мне показалась странной проводка при закрытии декабря просто К99.01, хотя сумма верная, я руками проверяла. Как думаете, почему на 97.11 убыток не попал? Что-то в настройках? ..Учет в 8-ке веду с начала работы фирмы (нам всего 9 месяцев), просто до этого с ней не работала, а в предыдущей фирме 7-ка была, но налоговый учет ещё до меня велся руками, да и убытка не было - всегда курсовки перебивали....Вот так и пытаюсь понять, что неверно...Спасибо за помощь...

[lava]

Тот факт, что футбольный клуб "Зенит" находится в Петербурге, не отнимает у города права называться культурной столицей России! Заедает, извените....

[Naumov]

1)Программа сама не формирует суммы переносимого убытка на 97-м, его нужно сформировать самостоятельно, как в статье и написано.
а к99.01 - это просто своеобразная реформация налогового плана счетов - счета доходов и расходов закрываются.
2) На 09-м в 2007-м с каким субконто остаток?

[Naumov]

Тот факт, что футбольный клуб "Зенит" находится в Петербурге, не отнимает у города права называться культурной столицей России! Заедает, извените....

не понял.

[lava]

не понял.

Да это просто в глаза брасается каждый раз любителю питерского футбола... ...
А на 09сч. у меня субконто "убыток текущего периода", я так поняла, его менять не нужно? И ещё надо сделать руками проводку Д97.11 (ВР) -10000? И все? Её делать каким числом? 31.12.06 (если да, то до или после закрытия месяца? или 01.01.07?

[Naumov]

lava, вы не внимательн опрочитали статью. там написано, что после закрытия года, для переноса убытка нужно 1) Сформировать 97-й счет, а также с субконто "убыток текущего периода" перенести на "расходы будущих периодов".
.
P.s. я с фанатами ехал из Питера домой (они на матч с Амкаром ехали). Они не достойны звания жителей Культурной столицы.

[lava]

lava, вы не внимательн опрочитали статью. там написано, что после закрытия года, для переноса убытка нужно 1) Сформировать 97-й счет, а также с субконто "убыток текущего периода" перенести на "расходы будущих периодов".
.
P.s. я с фанатами ехал из Питера домой (они на матч с Амкаром ехали). Они не достойны звания жителей Культурной столицы.

Спасибо, сейчас проводки сделаю, пока не все потеряно
Согласна, идиотов везде хватает...

[JuliaK]

Добрый день!воспользовалась вашей темкой как инструкцией!)На 01.01.08 г Сделала все как написано: на 09-м в Дебете остаток с субконто <РБП> .По субконто <Убыток текущего периода> сальдо нет.
Руками завела на 01.01.08 на 97.11 по НУ положительную сумма Убытка и с минусом по ВР.
Закрываю месяц январь 08г. И никаких действий не происходит .КАк были сальдо по этим счетам так и остались? В чем может быть дело? Мне хочется что бы часть убытка попала в декларацию по прибыли в прилож 4 ....

[Naumov]

JuliaK, на ИТС есть подробнейшая статья, как это сделать.

[JuliaK]

Если возможно, не подскажите за какой месяц этот диск,,,а то к сожалению не все диски имеются в наличии.......
Заранее благодарна.

[Naumov]

На каждом диске есть эта статья.

[Lady-M]

Может, у кого-то есть инфа про Бухгалтерию ред 3,0?
Сделала проводки по списанию до закрытия декабря, а январь не закрывается из-за того, что "Не перенесен убыток прошлого года".

[Naumov]

Сделала проводки по списанию до закрытия декабря, а январь не закрывается из-за того, что "Не перенесен убыток прошлого года".

Извините, но это видимо от большого ума.

Как можно делать завершающую операцию без завершения?

[Lady-M]

Не уверена, что можно давать ссылки...
вот здесь... http://www.rg-soft.ru/articles/detail.php?ID=2160
написано, что эти операции надо делать до реформации баланса...

Более того, что если делать их 1 января, то программа выдает сообщение о том, что не перенесли убытки прошлого года...

[Naumov]

Да, до реформции. А что вы имели в виду под "до закрытия декабря"?
А вообще проверте перенос с 09-го. нужно все до копеечки переносить, а не по расчету.

[Lady-M]

До закрытия декабря - это до операции "Закрытие месяца" в 1С.

Иду смотреть на 09...

[Lady-M]

Посмотрела на 09 ...

Потеряла три копейки

теперь нашлись и все сходится:-) Спасибо!