Подскажите, какой поставить размер арендной платы. Кто сколько платит?. Аренда нужна для списания затрат по ГСМ и ремонту, поэтому должна быть символической, но в разумных пределах.
 |
Подскажите, какой поставить размер арендной платы. Кто сколько платит?. Аренда нужна для списания затрат по ГСМ и ремонту, поэтому должна быть символической, но в разумных пределах.
Вы определитесь: либо символической либо в разумных пределах. Да и авто вывают разные, а следовательно, и затраты по их обслуживанию.Аренда нужна для списания затрат по ГСМ и ремонту, поэтому должна быть символической, но в разумных пределах.
Я имею ввиду, что если будет символическая, налоговая может досчитать соразмерно рыночной, поэтому "в разумных пределах". А автомобили: "десятка" 2006г. и "девятка" 2001г.
Может, только в случаях совершения сделок между взаимозависимыми лицами, по бартерным операциям, по внешнеторговым сделкам, при отклонении на 20% уровня цен на вашей фирме по однородным сделкам, при безвозмездной передаче.Я имею ввиду, что если будет символическая, налоговая может досчитать соразмерно рыночной
Вот именно:Как не прогадать? Скажите примерно сколько стоит аренда таких авто.Сообщение от VEM
Мы платим 250 рублей в месяц за "Ниссан Альмеру" арендуем у ген. дир. без экипажа
Зачем нужны эти 250 руб. в месяц, если они не покроют ни ГСМ, ни тек.ремонт, ТО, и др.необходимые эксплутац.платежи ? ГСМ согласна можно покупать за счет предприятия. Но не проще ли заложить сумму равную всем затратам? Мы выплачиваем директору за аренду Хундая 4500 руб.
Затем, что с арендной платы надо платить НДФЛ!!
А затраты на бензин, ремонт, ТО и т.д. можно списывать по чекам, актам выполн. работ на ТО или ремонт, Т.К. у вас есть договор аренды (главное, чтобы дог. аренды был без экипажа), Можно конечно платить и большую арендную плату но с суммы 10 000 руб. и НДФЛ хороший получ-ся
Ирчонок Да у меня проблема будет со списанием ГСМ, ведь директор не будет путевые листы сдавать каждый день, а я еще не нашла такой п.лист, который можно будет раз в неделю сдавать или в месяц. Если у вас есть такой поделитесь???
Вопрос: Организация не оказывает транспортные услуги. В штате организации должности водителя не имеется. Согласно должностным инструкциям работники используют автотранспорт только в служебных целях.
Просим дать разъяснения по следующим вопросам разработки собственной формы путевого листа.
Можно ли выдавать работникам путевые листы на легковые автомобили один раз в месяц 1-го числа сроком действия на один месяц?
Можно ли не уточнять в путевых листах конкретное место следования автомобиля?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 20 февраля 2006 г. N 03-03-04/1/129
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу о документальном подтверждении расходов, связанных с содержанием автомобилей, используемых сотрудниками для выполнения ими служебных обязанностей, и сообщает следующее.
В соответствии с п. 1 ст. 252 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в целях налогообложения налогом на прибыль организаций расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
На основании п. 1 ст. 11 Кодекса институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства Российской Федерации, используемые в Кодексе, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства.
В соответствии со ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать обязательные реквизиты, поименованные в указанной статье.
Форма N 3 "Путевой лист легкового автомобиля", утвержденная Постановлением Госкомстата России от 28.11.1997 N 78 в составе комплекта унифицированных форм первичной учетной документации по учету работ в автомобильном транспорте, распространяется на юридические лица всех форм собственности, осуществляющие деятельность по эксплуатации автотранспортных средств (грузовых, легковых, в том числе служебных автомобилей, специализированных и такси), и носит обязательный характер для автотранспортных организаций.
Что касается остальных организаций, то они могут разработать свою форму путевого листа либо иного документа, подтверждающего произведенные расходы в виде горюче-смазочных материалов, в котором должны быть отражены все реквизиты, предусмотренные п. 2 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", а именно:
а) наименование документа;
б) дата составления документа;
в) наименование организации, от имени которой составлен документ;
г) содержание хозяйственной операции;
д) измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;
е) наименования должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
ж) личные подписи указанных лиц.
При этом первичные документы должны составляться таким образом и с такой регулярностью, чтобы на их основании возможно было судить об обоснованности произведенного расхода.
В том случае, если ежемесячное составление путевого листа позволяет организовать учет отработанного времени, расхода горюче-смазочных материалов, считаем, что путевой лист, составленный с такой периодичностью, может подтверждать вышеназванные расходы налогоплательщика.
Что касается вопроса о возможности не отражать в самостоятельно разработанной форме путевого листа информацию о месте следования автомобиля, сообщаем, что, как уже отмечалось, целью составления данного документа в том числе является подтверждение обоснованности расхода горюче-смазочных материалов. Отсутствие в путевом листе информации о конкретном месте следования не позволяет судить о факте использования автомобиля сотрудниками организации в служебных целях. Подобные реквизиты являются обязательными и отражают содержание хозяйственной операции.
Таким образом, по нашему мнению, путевой лист, не содержащий в составе своих реквизитов информацию о месте следования автомобиля, не подтверждает осуществленные налогоплательщиком расходы на приобретение горюче-смазочных материалов.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
А.И.ИВАНЕЕВ
20.02.2006
Спасибо, получается, что я могу даже завести своего рода журнал поездок, либо что-дибо подобное, главное чтобы что-то было, и это что-то содержало необходимые реквизиты.
Подскажите новичку? Аренда автомобиля у директора по договору аренды автомобиля без экипажа, чеки принесли недавно за три месяца оформляю путевые листы и авансовые отчеты.
?(какие могут быть придирки со стороны налоговой в том, что расчеты с подотчетными лицами производятся через три месяца).
И если кому не трудно подскажите проводки, я нашла такие:
26/76.5 Начислена арендная плата
76.5/68.1 Удержан НДФЛ
Но у меня не используется 26 сч.
Ну, значит используется 44.Но у меня не используется 26 сч.
Позвольте поинтересоваться, а у вас налоговая прверка была? Они спокойно пропустили такую сумму?Мы платим 250 рублей в месяц за "Ниссан Альмеру" арендуем у ген. дир. без экипажа
Нет, налоговой проверки Слава Богу не было. Но! Где сказано, что сумма арендного платежа ограничена какими-то рамками?????? Если знаете поделитесь!!!!
Я перерыла весь консультант, но нигде не видела, чтобы сумма ар. платежа должна быть ограничена!Consuelo, Если Вы что-то знаете поделитесь!
В том то и дело, что я сама не знаю, поэтому и задаю такие вопросы.
В принципе, что может быть плохого в небольшой арендной плате? Какое нарушение можно приписать? Мы арендуем машину у своего директора, он же сам на ней и ездит, и получает за это 250 руб. ар. платы, + списываем расходы на бензин и Тех. обслуж. Пут. лист 1 раз в месяц по собственной форме. Надеюсь ничего плохого в этом нет
Арендуем у гены форд скорпио за 5000р в месяц. Путевые листы пишем на месяц, в них расписываем поездки по дням, маршрут, показания спидометра, расход ГСМ. Проводки делаем такие:
Дт 44 Кт 73 аренда
Дт 73 Кт 68 НДФЛ
Расходы на ГСМ и ремонт проводим через 71 счет по авансовым отчетам
Дт 44 Кт 71 и т.д.
Если что-то неправильно , подскажите.
С уважением.
Мы делаем также
Ну и мы также, только счет не 73, а 76.5. Но это большого значения не имеет
подскажите новичку: в договоре аренды автомобиля без экипажа, в пункте оплаты, сумма арендной платы указывается с НДС или без???
см. ст 143, 146 НК
арендуете у физика? без НДС
А НДФЛ обязательно начислять??
Д 26 К 76 аренда
Д 76 К 68 НДФЛ
?????
Удерживать. Обязательно.А НДФЛ обязательно начислять??
Для тех у кого УСН (доходы-расходы). Я вот тут в новостях письмецо господина Разгулина прочитала :
Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о № 03-11-04/2/84
от 12/05/2008
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу определения расходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, и сообщает следующее.
В соответствии с пп. 22 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении объекта налогообложения налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на суммы налогов и сборов, уплаченных в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Согласно п. 5 ст. 346.11 Кодекса организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, предусмотренных Кодексом.
Положениями ст. 226 Кодекса предусмотрено, что налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога на доходы физических лиц производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику.
Уплата суммы налога на доходы физических лиц за счет средств налоговых агентов не допускается.
Учитывая изложенное, суммы налога на доходы физических лиц, удерживаемые из доходов в виде арендной платы, не могут включаться в состав расходов при определении налоговой базы организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (пп. 22 п. 1 ст. 346.16 Кодекса).
Заместитель директора департамента
налоговой и таможенно-тарифной политики
С.В. Разгулин
Подобные письма подлежат предварительному критическому осмыслению перед применением.
Вместо перепечатки можно было вставить ссылку.
Для упрощенки есть отдельный раздел форума.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
скажите, можно включать стоимость аренды в затраты?Д 26 К 76 аренда
да
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
